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Maria Luiza Zard
Bronze DIVISÃO 1, Auxiliar Administrativo Boa tarde.
Cliente recebeu uma NF no mês 03/2024, porém só agora que irão dar entrada nessa nota (nos mês 05/2024). Deve-se retificar o SPED de 03/2024 e escriturar a NF naquela competência, ou podem dar entrada no mês atual?
Diogo Fernando de Lima
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Olá Maria Luiza Zard!
Não sei de qual estado está se referindo, mas em SP as notas tem que ser escrituradas quando a mercadoria entra na empresa compradora. Ou seja, se o produto entrasse na empresa somente dois meses depois da emissão da nota fiscal, não teria problema escriturar somente no segundo mes subsequente. Agora, se o que aconteceu foi um esquecimento, mas o produto entrou na empresa na data ou no mesmo mês que a emissão da nota, o correto seria corrigir as declarações. Pois isso refletiria em outras questões como estoque (bloco K) dentre outras.
Se não for em SP, tem que consultar para ver se existem outras regras a serem consideradas.
Forte Abraçoe muito Sucesso|
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