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Everalda Ana de Moura Chacon
Prata DIVISÃO 2 , Analista ContabilidadeGostaria de um esclarecimento: Uma indústria Matriz, emite Nota fiscal de Transferencia de Mercadorias para a Filial, com destaque de ICMS e IPI; é correto a Matriz debitar esse ICMS e IPI, essa operação não gera débito da filial para com a Matriz do valor da mercadoria?
Enides Trevisan
Ouro DIVISÃO 1 , Coordenador(a) FiscalBom dia Everalda
De fato em SP as transferências são tributadas pelo ICMS, quanto ao IPI é opcional (depende de a empresa analisar o que melhor lhe convém).
A Matriz debita esses impostos em sua saída e a filial efetua o crédito desses impostos em sua entrada.
Esse débito que você menciona de a filial "dever" para a matriz o valor da mercadoria seria em relação a contabilização? Se for, no link abaixo você encontra as explicações extraídas do próprio Fórum Contábeis.
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