Diferencial de alíquota em Empresas do lucro Presumido

Boa tarde, uma empresa que era simples nacional até dezembro pagava o diferencial de aliquota além do simples nacional. A partir de janeiro ela desenquadrou e se transformou em lucro presumido. Ela tem crédito de icms que está abatendo o débito e continua com crédito sem icms a pagar. O diferencial de aliquota também pode junto com o débito do mês ser descontado do crédito ou ela tem que continuar pagando o diferencial de alíquota separadamente?

Olá, Paz e Bem!

Deve seguir a tabela de ajustes do SPED Fiscal, veja no endereço abaixo (Link) qual seu Estado e possuindo ela em mãos veja no suporte de seu sistema onde inserir para levar para as declaração que serão geradas para transmissão e mesmo para que leve na apuração final e calcule o imposto corretamente.

www.sped.fazenda.gov.br

São Paulo igual:
SP000207 (Entrada de mercadoria, oriunda de outro Estado, destinada a uso, consumo ou integração no ativo imobilizado ou utilização de serviço iniciado fora do território paulista - Diferencial de alíquota).
SP020718 (Entrada de mercadoria, oriunda de outro Estado, destinada a uso, consumo ou integração no ativo imobilizado, ou utilização de serviço iniciado noutro Estado - Diferencial de alíquota).

Um menos o outro da o valor do Diferencial.

Resposta para sua pergunta: Se o saldo esta credor + diferencial informado na apuração junto permanecer a apuração credor nada pagará e poderá usar este saldo que ficou no período seguinte!

Abraços

Debora Rabelo

O DIFAL e a Antecipação ICMS entram no cálculo normal da apuração do SPED. Vai ser integrado a apuração normal nos ajustes específicos definidos pelo estado. Não é mais recolhido separado, como era no Simples.