Ativo imobilizado fabricado pelo próprio usuario

Boa tarde,

Tenho um cliente que compra material,dá entrada como consumo (1.556) e com esse material fabrica o próprio ativo (moldes para fabricação de peças). Utiliza esse ativo por um tempo, e depois geralmente vende esse ativo.

Pergunta: Qual CFOP ela utilizará na Venda? Haverá tributação de ICMS e IPI?

Obrigada

Primeiro, se ele compra materia prima pra fabricar o proprio produto de venda, o cfop correto seria 1101 (compra para indl). o que ele vender, deve usar cfop 5101. o que for usar pra consumo proprio, emitir uma nf com um cfop de transferencia (vc vai ter que ver kal se adequa melhor).
Se vai destacar ICMS, depende do regime: se for simples nacional, não. Se for D/C, sim. dai tem que pesquisar a aliquota diretinho ,pq nao sei te falar. a legislacao de MG é diferente da de SP
Qto ao IPI é só pesquisar no regulamento IPI. mas reitero, se for simples nao precisa destacar.

Obrigada pela resposta, porém, a materia prima que ele comprou foi para fabrica o próprio ATIVO, que são MOLDES que ele utiliza para a fabricação dos produtos.

Agora ele está vendendo esse Molde que já utilizou por algum tempo.

Obrigada

Marleide, boa tarde.

Dado a particularidade dessa sua consulta, me atreví a escrever mais com intento de que outros colegas aquí do foro possam compartilhar opiniões a respeito.

No meu entendimento, se o seu cliente compra material para transformar em imobilizado, o CFOP não seria 1.556 e não tendo localizado nenhum CFOP específico para a operação em tela, lançaria 1.949.

Depois de fabricado o imobilizado, sinceramente não sei te dizer como fazer surgir esse novo segmento, já que na contabilidade não poderia surgir o imobilizado do nada.

E depois de solucionadas as dúvidas acima, faria nota fiscal de venda de BENS DO ATIVO IMOBILIZADO.

Sobre os impostos incidentes nessa operação (aquí em Goiás, a venda interna seria isenta de ICMS), sugiro verificar no código tributário do seu estado.


Boa sorte!!!

Hugo.