Substituição Tributária cálculo

bom dia!
Tenho uma empresa do simples nacional que comrpou de uma empresa do Estado do Paraná.
Alguns produtos vieram com o CFOP 6405 e alguns não, porém aqui em SP todos são ST.
vieram com alíquota de 12 %.
minha pergunta é...
eu tenho que recolher a ST dos produtos que aqui são ST não?
os produtos que vieram como ST na nota, tenho que fazer algum cálculo de diferencial?

Hélcio,

dos produtos que vc recebeu no cfop 6102 ou 6101, vc deve consultar a existencia da ST de acordo com o artigo 313 do RICMS/SP, e alem disso deve consultar se existe protocolo para esse NCM entre SP e PR.
caso nao esteje enquadrado no artigo 313 do RICMS/SP, recolher como Diferencial de Aliquota.

Helio, eu entendo que sim, pois como regra geral da ST, o contribuinte substituido e solidariamente responsável pelo recolhimento da ST, ou seja, se o contribuinte substituto não fizer o substituido tera que fazer.

Mas ainda assim e preciso analisar com cuidado esta questão para não acabar assumindo obrigações em excesso

vamos considerar que no Parana as mercadorias que vieram tributadas não sejam st, e que seu fornecedor não tenha inscrição de substituto em SP, ai neste caso, voce passara a ser o substituto responsável e tera que recolher a ST para SP.

agora se voce esta comprando estas mercadorias para uso ou consumo ou ativo, não havera mais a circulação das mesas, portanto não há o que se falar em ST, a não que, em SP seja como aqui em Minas, onde tem a previsao para o recolhimento do diferencial como ST para algumas mercadorias.

quanto ao diferencial de aliquotas entendo que se já foi recolhida a ST não sera mais devio o diferencial.

Boa tarde

Complementando

Sim, se os produtos estão no regime da ST em SP, você deve observar o artigo 426-A do RICMS que trata do cálculo tanto para contribuinte RPA como SN.
Provavemente o remetente não enviou com o ICMS/ST retido em função de não haver protocolo do seu produto entre SP e PR.

No Anexo VI do RICMS você encontra a relação dos protocolos firmados entre SP e outras UFs.

helcio,
na tabela do cfop não existe 6405, o correto é 6404!
se uma empresa aqui de sp adquirir mercadorias de uma industria da qual seus produtos vem com st, e na aquisição vou revender para sp , sai com cfop 5405, s/icms, mas seu eu revender para outros estados tem que sair no cfop 6404, recolher gnre,tributar bc e icms normal e bc subs e icms subs, se tiver protocolo,e se tiver no presumido,mesmo minha empresa sendo substuida e depois tenho que recuperar o icms próprio na minha ap.do icms, de acordo com art 271.
helcio, o que esta ocorrendo com a empresa do pr é o mesmo caso de sp, e a sua empresa só verifica no cfop 6101 ou 6102 se tem st em sp, pra voce recolher o icms st antecipado, entendeu?