CTe e NFse SIMPLES NACIONAL

Bom dia companheiros, peço aqui a ajuda dos amigos por favor.

Essa é a primeira vez que trabalho com empresa no ramo de transportadora, a mesma é optante do SN. CNAE (4930202 - 4930201), minha pergunta é como lançar na apuração do imposto no simples nacional os valores emitidos CT-e e NFse. Agradeço muito se puder ajudar.

Boa tarde, Luzyrlhena.

Temos que levar em consideração a incidência dos tributos ICMS e ISS. No transporte municipal, incide ISS. No transporte intermunicipal e interestadual, incide o ICMS.

Com base nisso, as NFSe, que tem a incidência do ISS, deve ser tributado no anexo III, normalmente, como qualquer outro tipo de serviço geral.

Já no caso dos CTes, por envolver ICMS, existe um tipo de receita específica no PGDAS para transportes intermunicipais e interestaduais de cargas, onde o PGDAS vai desconsiderar o percentual relativo ao ISS e adicionar o percentual relativo ao ICMS. 

No PGDAS você vai encontrar um tipo de receita parecido com isso: 
Serviços de comunicação; de transporte intermunicipal e interestadual de carga; e de transporte intermunicipal e interestadual de passageiros autorizados no inciso VI do art. 17 da LC 123, exceto para o exterior

Transporte sem substituição tributária de ICMS (regra geral)

Os dois tipos de receita são anexo III (NFS-e e CT-e), porém, o primeiro incide ISS e o segundo incide ICMS.

Espero ter ajudado.

Atenciosamente, 

Abner

Olá Abner, bom dia.

Agradeço muito sua ajuda, contribui bastante para sanar minhas dúvidas. Obrigado mesmo