DIVERGÊNCIA GIA

Boa tarde,

Divergência GIA RS, REF. 16 DIFERE VLRS. REF. 26 + 28 DA GIA ANT.

Como ajustar?

A divergência apontada na GIA-RS com a mensagem “REF. 16 difere dos valores do REF. 26 + 28 da GIA anterior” indica inconsistência entre os saldos de ICMS informados na Guia de Informação e Apuração (GIA) de um período e o que foi informado como saldo anterior na GIA do mês seguinte.
Entendendo os campos:REF. 16: Saldo devedor ou credor a recolher ou transportar no período atual;
REF. 26 + 28 (da GIA anterior): Valores transportados de períodos anteriores (saldo credor ou ICMS a recolher em parcelas futuras).
Ou seja, o valor final da GIA anterior não está batendo com o valor inicial da GIA atual, o que pode ocorrer por erro de digitação, omissão de retificação anterior ou erro de cálculo automático.
Como ajustar:Reveja as GIAs dos dois períodos (atual e anterior);
Verifique o valor informado nos campos 26 e 28 da GIA anterior e compare com o valor transportado para o campo 16 da GIA atual;
Corrija a GIA atual, alterando o campo 16 para refletir corretamente o valor transportado da GIA anterior (REF. 26 + 28);
Caso o erro esteja na GIA anterior, será necessário retificá-la para corrigir os valores de saldo transportado.
É indispensável manter o controle entre os saldos de ICMS acumulado e recolhido para evitar inconsistências com a SEFAZ-RS.