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Rosangela da Silva Figueiredo
Iniciante DIVISÃO 1 , Assistente FiscalBom dia!
Empresa do ramo de supermercado, situada no Rio de janeiro, compra mercadoria de produtor rural, produtos agrícolas, tem algum lançamento diferenciado no SPED FISCAL!
alguém poderia me ajudar nessa questão!
Obrigada!
Telma Frate
Ouro DIVISÃO 4 , Contador(a)Boa Tarde,
O produtor rural pessoa física não é contribuinte habitual do ICMS (salvo inscrição especial).
Por isso, a empresa compradora (supermercado) deve emitir a NF de entrada (modelo 55 ou 1) , Nota Fiscal de Entrada em nome do produtor rural, com base no documento de aquisição (nota do produtor, se houver, ou documento interno).
No Bloco C (documentos fiscais):
Registrar a NF de entrada emitida pela empresa (se o produtor não emitir NF-e).
Informar o CPF e a inscrição estadual (se houver) do produtor.
Preencher os campos de valor da operação, CFOP, CST, base e ICMS conforme o enquadramento.
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