CALCULO IRPJ

Olá, tudo bem?

Estou com dúvidas em um cálculo referente ao mês 12/2025 de IRPJ (onde está grifado), eu fiz dessa forma o cálculo:
92.643,22 x 8% = 7.411,45
301.638,10 x 16% = 32.262,09
7.411,45 + 32.262,09 = 39.673,54 x 15% = 5.951,03 + 6.063,46 (valor do adicional) = 12.014,49
Porém percebi que se eu fizesse 12.014,49 – 11.808,57 = 205,92 da essa diferença e este valor foi de uma retenção em uma nota dessa empresa, onde a empresa tomadora que pagou este valor de IR.
Já o meu Sistema onde faço as apurações me passou esse cálculo: 
“Soma das notas do trimestre: R$ 495.009,53
Cálculo: R$ 495.009,53 × 16% = R$ 79.201,52
→ Cálculo: R$ 79.201,52 (seu lucro) × 15% = R$ 11.880,23”

Eu gostaria de saber se algum desses cálculos está correto, se não, qual seria o cálculo correto para chegar neste valor de 11.808,57 ou qual seria o valor correto. 

Desde já agradeço!

Advance, boa tarde

o IRPJ é calculado por trimestre ( totall do sistema 495009,53)

MAS, poderia me dizer a origem desse percentual de 16% ?

o de 8% presumo que seja de vendas

o 16¨% não deve ser de serviço, já que mesmo fosse apenas Prest,. ser viço, a empresa faturou  acima dos R$ 120.000,00
o que faria o percentual ser de 32%

quando há vendas e Prestação, o  percentual de prestação sempre será 32%

Márlus

Olá Márlus, tudo bem?
8% Prestação de Serviços (92.643,22)
16% CTe (201.638,10)
No mês 12/2025 a empresa teve uma retenção de IR em uma nota de serviços no valor de 205,92

Bom dia

quanto aos valores no sistema,  deve ser algo configurado errado
já que está soimando tudo num unico percentual

o calculo correto é pelo faturamento do trimestre

prestação de serviço:     Fat x 8% = base 1
Frette                               fat x 16% = base 2

Base total =  base1 + base2

irpj 15% =  Base total x 15%
adicional:      10% sobre a base superior a 60.000,00      ( base total - 60000) x 10%
total IRPJ devido
(-)   imposto retido
= total IRPJ  a recolher

Márlus

Márlus,

prestação de serviço:     Fat x 8% = base 1 = 92.643,22 x 8% = 7.411,45
Frette                               fat x 16% = base 2 = 201.638,10 x 16% = 32.262,09

Base total =  base1 + base2 = 39.673,54

irpj 15% =  Base total x 15% = 5.951,03

O restante do calculo não consegui compreender, pois o valor da base é menor que os 60.000,00

esse valor é apenas de DEZEMBRO ? 

==>  o meu Sistema onde faço as apurações me passou esse cálculo: 
“Soma das notas do trimestre: R$ 495.009,53


como a base está inferior a R$ 60.000,00  não tem esse calculo
MAS.  explicando
quando a Base é maior que R$ 60.000,00,  o valor acima dos R$ 60.000,00 tem um adicional de 10%
por isso a fórmula    ( base - 60.000 ) x 10%

irpj 15% =  Base total x 15% = 5.951,03

===>      faltou diminuir o  IRPJ retido

Márlus

Sim, é apenas de Dezembro.

Então ficaria 5.951,03 - 205,92 = 5.745,11

Porém o meu sistema esta fazendo este calculo:

5.951,03 + adicional excedente 6.063,46 = 12.014,49 - a retenção de IR 205,92 = 11.808,57

-> na sua primeira mensagem

Soma das notas do trimestre: R$ 495.009,53
Cálculo: R$ 495.009,53 × 16% = R$ 79.201,52
→ Cálculo: R$ 79.201,52 (seu lucro) × 15% = R$ 11.880,23”

nessa última
5.951,03 + adicional excedente 6.063,46 = 12.014,49 - a retenção de IR 205,92 = 11.808,57

===>  desses R$ 495009,53  tem  valores que estão com a Base 16%,  sendo correto o 8%  pelo seus comentários
verifique as configurções no seu sistema


Márlus

Sim, 

Essa foi a mensagem enviada pelo o meu sistema: 
Soma das notas do trimestre: R$ 495.009,53
Cálculo: R$ 495.009,53 × 16% = R$ 79.201,52
→ Cálculo: R$ 79.201,52 (seu lucro) × 15% = R$ 11.880,23”

E esse foi o calculo que acredito que foi feito para chegar no valor que esta no relatório:
92.643,22 x 8% = 7.411,45
301.638,10 x 16% = 32.262,09
7.411,45 + 32.262,09 = 39.673,54 x 15% = 5.951,03
5.951,03 + adicional excedente 6.063,46 = 12.014,49 - a retenção de IR 205,92 = 11.808,57

Essa foi a mensagem enviada pelo o meu sistema: 
Soma das notas do trimestre: R$ 495.009,53
Cálculo: R$ 495.009,53 × 16% = R$ 79.201,52
→ Cálculo: R$ 79.201,52 (seu lucro) × 15% = R$ 11.880,23”

===>   tem algo errado aqui,  pois tem percentuais de 8% seu faturamento


E esse foi o calculo que acredito que foi feito para chegar no valor que esta no relatório:
92.643,22 x 8% = 7.411,45
301.638,10 x 16% = 32.262,09
7.411,45 + 32.262,09 = 39.673,54 x 15% = 5.951,03
5.951,03 + adicional excedente 6.063,46 = 12.014,49 - a retenção de IR 205,92 = 11.808,57

==>  adicional R$ 6063,46 ????    a base está em R$ 39673,54

e tem valores divergentes    495.009,53    e   394.281,32 ( 92643,22+301638,10)

Márlus