BASE CÁLCULO ICMS

Boa tarde.
Um empresa me pediu para analisar uma nota fiscal recebida de um fornecedor, no ano de 2020 (verdade), em que a venda foi com cfop 6.102, alíquota do icms 4% - produto importador. Porém a base de cálculo do ICMS é maior que o valor contábil. Na nota não tem frete, despesa, pis, cofins... nada. Isso era possível na época?  Alguém pode me dizer, por favor?
Tá me cheirando a erro de parametrização da época:

Edvaldo

Edvaldo

realmente é muito estranho,  o normal é sempre ser inferior ou igual ao valor contábil

mutio muito poderia seri produtos + IPI + frete + desp. acessoria

Márlus

è Márlus... também achei estranho.
Tentei localizar nas legislações do ICMS que estavam em vigor na época, mas não consegui ver nenhuma base de cálculo desta forma.
Te agradeço pelo empenho.

Abc
Edvaldo

Boa Noite

Tem que verificar se o produto que foi vendida na epoca possui preço de pauta estabelecido pelo Estado

Pois seria uma situação em que a base de cálculo do ICMS ficará com um valor a maior que  o valor contábil da nota fiscal.

FERNANDO BENTO DA SILVA
CRC/PR-081861/O
Especialista Fiscal
Celular/WhatsApp :  Oculto 
Email : @Oculto
Instagram: Fernando_Bento83
Linkedin: Fernando Bento (https://www.linkedin.com/in/fernando-bento-da-silva-32301a33/)

Bom dia.
Fernando e Márlus,
Agora que me dei conta, o emitente da nota fiscal pegou o valor do produto e calculou 3,65%. Manteve o valor total da NF o valor do produto e inseriu os 3,65% para calcular o ICMS. 
Exenpço:
Produto e total da NF: R$ 350,00
Base de álculo do ICMS: R$ 362,78
Diferença: R$ 12,78 (3,65% que acredito seja PIS/COFINS)

Esse procedimento foi incorreto, não?


Grato.

Edvaldo

Edvaldo, bom dia

a principio e correto seria o ICMS  já estar "junto" com o valor dos R$ 350,00 ( calculo por dentro )

ele simplesmente fez o calculo R$ 350,00 x  3,65% =   12,78

totalmente errado, pagou ICMS  a maior sem necessidade,   e esse ICMS teve influencia na base do PIS/COFINS, mas esse é outro detalhe

Márlus

Verdade Márlus.
Tudo errado. Com certeza o sistema estava com erro de parametrização.

Obrigado ao Márlus e Fernando pela grande ajuda.

Bom trabalho.

Edvaldo