Hugo Leonardo
Prata DIVISÃO 5 , Técnico ContabilidadeBom dia.
Uma empresa optante pelo Simples Nacional, estabelecida no município do Rio de Janeiro (RJ), tem como atividade a prestação de serviços de reforma e manutenção de obras. Ela prestou serviços para o tomador Hospital de Guarnição de Bagé, localizado no município de Bagé (RS).
Em 08/2026, a empresa emitiu duas Notas Fiscais de Serviços Eletrônicas (NFS-e): uma no valor aproximado de R$ 140.000,00 e outra de aproximadamente R$ 101.000,00.
Ao efetuar o pagamento das faturas, o tomador de serviços de Bagé realizou a retenção do ISS à alíquota de 5% sobre o valor de cada NFS-e.
Ao apurar o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) referente ao mês de 08/2026, tenho as seguintes dúvidas:
Como devo realizar a apuração no PGDAS-D para esse tipo de serviço (reforma/obras)?
Como devo informar o valor do ISS retido pelo tomador (5%) no PGDAS-D para que esse imposto não seja cobrado em duplicidade ou venha somado no valor final da guia DAS?