nota fiscal remessa demonstração

Temos um nota fiscal que foi enviada em demonstração para nossa empresa com objetivo de deposito porque somos representantes. o estado cobrou icms sobre essa nota alegando que não caracaterizava demonstração, dessa forma emitimos uma devolução da nota para o fornecedor que pediu para não enviar a mercadoria e sim entregar a outra empresa o qual fez uma venda direta. sendo assim foi negado a exclusão dos impostos lançados para nossa empresa... pergunto: qual seria o procedimento correto para formarmos uma defesa legal para exclusão dessa cobrança indevida de Icms??

Bom o fato é que essa operação não caracteriza uma demonstração realmente logo o ICMS é devido.

Mas tem algumas dúvidas pendentes:

1- Qual o ramo de atividades da sua empresa?
2- Vocês tem inscrição estadual?
3- Foi emitida, por vocês, NF de devolução?
4- A mercadoria veio de outro estado?
5- Como foi pago o ICMS?
6- O produto tem substituição tributária?
7- Vocês operam pelo simples?
8- A empresa que vendeu opera pelo simples?