anexo emp. simples sc vende prod. c/sub. trib.

boa tar de a todos...

De maio para cá temos industrias do simples nacional que vendem mercadorias com substituição tributaria.
Nestas mercadorias devo alteriar o acumulador para :

anexo II: Indústria
seção II: Receitas decorentes de vendas por elas industrializadas sujeito a
substituicao tribuitaria
tabela 9: Substituicao tributaria somente do ICMS?

No lancamento da nota fiscal no valor contabil, coloco o valor total da
nota?
Pois nele esta tambem o valor pago de ICMS po subtituicao.

desde ja muito obrigada..........

juliana

Juliana, boa noite!

No meu entendimento, as vendas com ST, quando voce é o Substituto tributário, seja comercio ou industria, devem entrar na receita tributada tambem do ICMS.

isto acontece porque, quando vc é o substituto tributario, voce deve recolher o ICMS Proprio (que é o da sua operação normal), e o ICMS ST (ref ao restante da cadeia), sendo que este ultimo voce é reembolsado acrescentando ele ao total da nota.

quando voce informa na DAS: receita com st do icms, o ICMS da operação propria não será calculado e nem recolhido. Por isso eu entendo que so entra na receitas de vendas com st aquelas mercadorias que voce compra com ST e revende sem fazer novo calculo. no caso as que saem no CFOP 5405 e\ou 6404.

não podemos esquecer tambem de abater da receita o valor do ICMS ST destacado na nota na hora de calcular o Simples.

Tambem tenho esta dúvida:

Quando a Empresa é atacadista/varejista, Simples SP e vende mercadorias para varejista Simples RJ a situacão é a mesma???

E se os produtos vendidos não tiverem substitu~ção triutária??, o CFOP é 5102 ou 6102???

BOM DIA!
Muito obrigada pela explicação Ana Paulo.
Tenha um bom dia.....

Att
Juliana