CFOP - Veiculos Usados - Simples Nacional

Boa tarde,

Fiz varias pesquisas no Forum e me desculpem se vou perguntar mais uma vez algo que ja foi respondido atraves de outro topico, a verdade é que já estou tonto de tanto procurar e não encontrar a resposta que procuro....

Bom...

Empresa optante pelo Simples Nacional (garagem de veiculos usados)

Faço a 1ª operação:

1.917 entrada - R$ 20.000,00

1.113 compra - R$ 18.000,00

5.102 venda - R$ 18.000,00 (???minha duvida???)

ou será:

5.102 venda - R$ 2.000,00 ????

Pois o imposto será apurado sobre o faturamento....

Muito obrigado pelo auxilio...

Olá Wilson, boa tarde.

Pelo que deu pra entender, você está fazendo uma operação de consignação de veículo, seguida de posterior compra, ok?
Então, sua venda usará o CFOP 5.115 - VENDA DE MERCADORIA RECEBIDA EM CONSIGNAÇÃO

Então ficaria:

1.917 - ENTRADA VEÍCULO EM CONSIGNAÇÃO: R$ 20.000,00
5.919 - DEVOLUÇÃO SIMBÓLICA DE VEÍCULO RECEBIDO EM CONSIGNAÇÃO: R$ 20.000,00
1.113 - COMPRA VEÍCULO RECEBIDO EM CONSIGNAÇÃO: R$ 18.000,00
5.115 - VENDA VEICULO RECEBIDO EM CONSIGNAÇÃO: R$ 18.000,00 (com destaque de ICMS, lembrando que a base de cálculo é reduzida a 5%, ou seja B.C: R$ 900,00 - VL.ICMS: R$ 162,00)

Espero ter ajudado

Ana

Oi Ana, boa noite!!

Obrigado por ter respondido!

Deixa eu ver se entendi... então não importa se a empresa é do Simples Nacional que no caso pagaria apenas 1,25% de ICMS de acordo com a tabela do comercio, ela vai pagar sobre 5%? é isso? Outro detalhe... até onde eu venho aprendendo (faz puco tempo que estou nessa area!!) empresa do Simples não destaca ICMS... me corrija se estiver errado!
Em todo o caso o valor a ser tributado não seria R$ 2000,00 que é a comissão pela venda?

(desculpe não estou sabendo me expressar...)

Muito obrigado mesmo!!!!

Wilson

Oi Wilson, boa tarde

Desculpe, não me atentei ao fato da sua empresa estar no regime do Simples Nacional.

O procedimento então, é o mesmo que descrevi acima, mas a nota fiscal de venda, não tem destaque de ICMS, somente a observação que a empresa está enquadrada no regime do Simples Nacional.
Quanto ao valor a ser tributado, é o TOTAL da nf. de venda e não somente o valor da comissão.
Se ainda estiver com dúvidas, fique a vontade para perguntar.

Grata


Ana