Diferencial - Livro de Entrada

Boa Tarde,

Empresa Simples Nacional
Como fica o lançamento no livro quando tem diferencial de alíquota?

Desde já agradeço a atenção

Renata,

O lançamento no Livro de Registro de Entradas deve ser feito em Valor Contábil e Outras.

Exemplo:

Valor da nota: 5.000,00

Lançamento:
Valor Contábil - 5.000,00
Outras - 5.000,00

Sabendo-se que deve ser feito um demonstrativo conforme art. 1° da Portaria Cat 75/2008

Art. 1° - o contribuinte sujeito às normas do Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte - “Simples Nacional”, relativamente à entrada, em seu estabelecimento, de mercadoria destinada a industrialização ou comercialização, material de uso ou consumo ou bem do ativo permanente, remetido por contribuinte localizado em outro Estado ou no Distrito Federal, deverá elaborar relatório demonstrativo das operações de entrada interestaduais ocorridas no período de apuração, indicando, para cada operação:

I - a data da entrada da mercadoria em seu estabelecimento;

II - o número de inscrição no CNPJ do contribuinte remetente;

III - a base de cálculo do imposto relativo à entrada;

IV - o valor do imposto obtido mediante a multiplicação do percentual correspondente à diferença entre a alíquota interna e a interestadual, pela base de cálculo, quando a alíquota interestadual for inferior à interna.

Att.
Adalberto