Adriano Pradela Ricardo
Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)Bom dia amigos do Fórum,
Um cliente de meu escritório é optante pelo SIMPLES NACIONAL e fabrica produto de NCM 84509090 e sei que o IVA-ST é 31,49%
As dúvidas são as seguintes:
1) Para vendas fora de São Paulo, faço a guia GNRE correto? E no caso da venda for no Estado, eu faço a guia ICMS com o código 146-6?
2) O valor do ICMS-ST eu acrescento com o valor dos produtos correto? Ex: Produto R$ 1.000,00 + ICMS-ST R$ 50,00 = Valor total da nota = R$ 1.050,00?
E esse valor de R$ 50,00 não vai aparecer na nota, por ser do Simples Nacional, então eu coloco em Dados Adicionais?
3) Se a venda for efetuada para empresa que não seja revendedora, ou para Pessoa Física, devo aplicar a Substituição Tributária mesmo assim?
4) O cálculo do ICMS-ST, devo também incluir o IPI, mesmo sendo do Simples Nacional? Ou apenas calculo sobre o IVA-ST?
Exemplo:
TOTAL DAS PEÇAS = 3.000,00
3.000,00 X IVA-ST 31,49%= 944,70
3.000,00+ 944,70 = 3.944,70
ICMS 18% = 710,04 (-) ICMS OPERAÇÃO INTERNA = 540,00
ICMS-ST a recolher = 170,04
Está correto desse modo ou tenho que colocar o IPI?
Me ajudem por favor!!!! Obrigado!!!