Andressa Mazzi
Iniciante DIVISÃO 2 , Auxiliar Escrita FiscalBoa noite!
Meu cliente, uma transportadora de cargas - lucro presumido - situada em SC é contratada por determinada empresa situada em PE para a prestação de serviço. A mercadoria será retirada em uma empresa situada em SC e será entregue em outra, também situada em SC. Portanto, o frete tem início e fim em SC.
Quanto ao CTRC:
Remetente: onde a transportadora retira a mercadoria para distribuição - em SC;
Destinatário: empresa onde será entregue a mercadoria - em SC;
Consignatário: empresa tomadora do serviço, situada em PE - o cliente da transportadora, neste caso.
Para efeito de Escrituração Fiscal: o cliente será o signatário, correto? Em relação ao CFOP e alíquota de ICMS: utilizo CFOP 6.352, pois o cliente é de fora de SC? Alíquota de ICMS: 17%, porque o frete se iniciou e terminou em SC, sem sair do Estado; ou 7% por ser a alíquota interna do Estado do cliente da transportadora?
Obrigada desde já.