Calculo do DAS icms st

Boa noite

A empresa optante pelo simples compra mercadorias com substituicao tributaria,cfop 5405 Cst 060, como por exemplo vidros. E com essas mercadorias monta quadros, box, espelhos que são vendidos com cfop 5405.
No Das posso lançar icms-st ?

Olha Roselene

o quadro, o box, os espelhos, são outros produtos, outros NCM, então voce não vai poder vende-los com o CST 060, nem com o CFOP 5405

Porque voce compra o vidro como insumo e não como mercadoria para revenda, entendeu?

Aí no caso, se voce for vender esse box e esse quadro para pessoa fisica voce só vai pagar o ICMS normal, o ST é só pra quando voce vender para algum contribuinte que posteriormente irá revende-lo

Agora, o espelho por exemplo, o vidro e comprado ja pronto, voce só revende. Ele voce irá vende-lo com o cfop 5405, normalmente.

Joao Paulo

Obrigada por responder minhas perguntas!
Quanto ao cod CFOP dos produtos que vc disse que não posso vendê-los com CFOP 5405, qual seria então o CFOP correto?
E na emissao do DAs então posso marcar o icms-st se vender para pessoa fisica?
Obrigada desde já,

olha Rosene, depende dos produtos e tambem do seu RICMS aí do RS

Eu digo assim

se voce vender o vidro que e ST, independente pra quem voce vender, voce estará comercializando, então será o CFOP 5405 - CST 060

Agora, esse caso a parte, é no caso do produtos que foram produzidos pela empresa, que será venda da produção do estabelecimento

p/ pessoas físicas e/ou PJ consumidores finais

5101 - Venda de Produção do estabelecimento

Não tem ST, porque é usuario final, não tem operação subsequente

5401 - Venda de Produçaõ do estabelecimento, cuja mercadoria é sujeita a ST

Nesse caso, quando voce olhar o regulamento do ICMS do RS, voce verá se tem ou não ST, aí se tiver, voce vai tributar esse produto que sua empresa produziu

Ex: Porta de Vidro, Box, Vasculhante, etc