Sintegra

Bom dia


caros colegas,

Estou fazendo o sintegra de uma empresa que esta no simples nacional.No registro 50 do sintegra "entradas" o valor da Base de Calculo do ICMS tem que esta com valor ou tem que esta zerado uma vez que esta empresa nao se aproveita do credito.Como deveria ficar este registro para empresas do simples.se tiverem alguma materia

Boa tarde Marcos!

Nos lançamentos das notas fiscais no Livro de Reg. de Entradas não são preenchidas as columas B.C. do ICMS e ICMS nas empresas do Simples Nacional, pois as mesmas são isentas e não toma crédito de ICMS nas entradas.

Bom dia caros colegas

Na Seção VI da Lei Complementar "Simples Nacional" que trata
"Dos Créditos"

diz o Art. 23. que as microempresas e as empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional não farão jus à apropriação nem transferirão créditos relativos a impostos ou contribuições abrangidos pelo Simples Nacional.

Portanto, na escrituração das Notas Fiscais de entradas bem como saídas as empresas optantes pelo Simples Nacional não deverão destacar o ICMS o lançamento deverá ser "Valor Contábil" e "Outras".

Grato.

Exatamente Edilson

Quem esta obrigado a entregar o SINTEGRA?

Empresas que compram e/ou vendem para fora do estado

Boa tarde,

Apenas para complementar a resposta da colega Triciane, estão obrigados ao Sintegra os Contribuintes do ICMS que emitir documento fiscal e/ou escriturar livro fiscal em equipamento que utilize ou tenha condições de utilizar arquivo magnético ou equivalente.

O § 2º do CONVÊNIO ICMS 57/95 especifica que Fica facultada às Unidades da Federação podendo assim dispensar das obrigações desse Convênio os contribuintes que utilizar equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF), que tenha condições de gerar arquivo magnético, por si ou quando conectado a outro computado.

Para consulta.
link: http://www.sintegra.gov.br/conv_5795.html


"Saber e não fazer, ainda não é Saber"