Duvidas Substituição Tributaria

Uma empresa Bar ( sem substituição tributaria ) compra bebidas de uma distribuidora da qual vem descontado a substituição tributaria. Posso deduzir a substituição tributaria desta nota ao calcular a DAS. E as notas que ela emita, está obrigada a informar a substituição tributaria. Pois antes não existia esta obrigação.

Boa Tarde Ednéia

Das Entradas voce não pode deduzir nenhum valor no DAs,

Mas referente a venda de bebidas,cigarros e etc.. desde que esteja ultilizando uma serie especifica voce pode deduzir esse faturamento do valor da Das.

Ex. modelo de nota fiscal série D-1 Para vendas normais,
modelo de nota fiscal série D-2 para venda com substituição tributaria.

Boa noite-

DÚVIDAS SOBRE TABACARIA > NO SIMPLES NACIONAL.

- Na Lei Complementar está previsto que a venda no varejo de cigarros (tabacaria) pode ser optante do simples nacional.
- Como o lucro bruto da venda de cigarros no varejo é de 4% (quatro) por cento e a alíquota do imposto (DAS) para estabelecimentos comerciais com o faturamento até 120.000,00 é de 4% têm-se que este comércio (tabacaria), teria um lucro liquido menor que zero, depois de pagos aluguel, agua, luz, telefone, escritório, pro labore, INSS, e a própria DAS com a aliquota de 4% etc.

- Existe alguma forma de compensar o recolhimento desses 4% do imposto (DAS) já que o cigarro tem Substituição Tributaria ?

Muito obrigado


ROSSI

ola, é obrigatório a separação de séries para venda de cigarros e bebidas??onde posso encontrar lei sobre isso??

Bom dia Rossi,

Para o cálculo do Simples Nacional vc deverá observar a tabela 4 do Anexo I da Resolução CGSN nº 005/2007, onde os percentuais do ICMS/PIS/COFINS, em face da retenção por ST, são zerados.

No seu exemplo, sobre o faturamento na venda de cigarros (até R$ 120.000,00, a DAS é calculada com a alpiquota de 2,01%.

Att.

Marcelo

Bom dia,

Quando calculo o DAS, no faturamento de cigarros, eu também calculo com aliquota de 2,01 (Até R$ 120.000,00 nos últimos 12 meses), ou seja, eu tiro as aliquotas referente ICMS, PIS e COFINS. Porém algumas pessoas que também trabalham em escritório por aqui estão falando que devo tirar apenas o Icms, e calcular (até 120.000,00) com aliquota de 2,75%. Alguém poderia me ajudar? Devo continuar fazendo do jeito que estou fazendo, ou reter apenas o ICMS??

Desde já Agradeço

Bruno.