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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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ADRIANA

Adriana

Iniciante DIVISÃO 1 , Sócio(a) Proprietário
há 12 anos Sábado | 28 julho 2012 | 14:50

Boa tarde. Gostaria de tirar uma dúvida que me persegue. É a seguinte:
Tenho uma transportadora em MG optante pelo SIMPLES NACIONAL. Ao emitir um CTRC de MG para SP tenho que efetuar o cálculo do ICMS . Não sei como está correto. Vou dar um exemplo siples.
O valor do meu frete (que o cliente de MG irá pagar na fatura ) é R$1000,00. Porém no CTRC tenho que colocar com o imposto incluso , então faço da seguinte maneira:
Divido o valor de R$1000,00 por 0,904 = 1106,19 , multiplico por 12% (alíquota oficial) que vai dar R$132,74 lanço este valor na base de cálculo. Porém a empresa irá pagar apenas 106,19 (pois ela tem direito a crédito de 20% ).

Mas já falaram que tenho que calcular o imposto assim :
1000,00 / 0,88 = 1136,36

Qual é a forma correta ? Qual a diferença entre as duas ?

Aguardo retorno. Agradeço desde já.

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