Antecipação Tributaria

Boa tarde
Etou emduvida como proceder em relação a GARE ICMS ST .
Meu fornecedor é de SC,Optante do Simples.
Como chego ao valor a ser recolhido em SP?
Quando chego na B.C devo usar a aliquota de 18%?
Uso o ICMS próprio que permite o aproveitamento ou o icms que calculei com12%?

Att;

Boa noite Priscilla.

Ex.
Prod = 1000,00
MVA = 40%
Ali. interna 18%
Ali interestadual 12%

1000,00 x 40% = 400,00 + 1000,00 bc icms st = 1400,00
1400,00 x 18% = 252,00
1000,00 x 12% = 120,00
ICMS ST = 252,00 - 120,00
ICMS ST = 132,00

Se quiser me passar a NCM do produto posso te explicar melhor e te falar o MVA correto da mercadoria.

Bom dia Douglas
Acho que não consegui expressar minha duvida.
Eu trabalha em ua empresa do lucro real,comprei uma cercadoria de um cliente Optante do Simples(S.C) .Essa mercadoria é para reveda à P.J.
O ncm do produto é 9503.00.99 - O IVA ajust. é 68.49%
E essa nota me dá aproveitamentosomente de 3,38% do icms da mercadoria .
Eu devo usar esse icms para dedusir ou o icms de 12% da mercadoria?

Ex:
5.920,00+68,49% =9.974.61
9.974,61 x 18% = 1.795,43
1.795,43 - 710,40 (12%)= 1085,03 icms st

ou

1.795,43 - 200,09( 3,38%)=1.595,34 icms st

Bom dia Priscilla

O calculo correto é deduzindo os 12%.

Ex:
5.920,00+68,49% =9.974.61
9.974,61 x 18% = 1.795,43
1.795,43 - 710,40 (12%)= 1085,03 icms st

Pode me mandar o fundamento legal ?

Espere um momento por favor, vou confirmar já te falo.

Priscilla, vou confirmar te dou uma resposta ainda hoje.

Muito obrigado douglas .
Fico no aguardo.

SP - ICMS - Substituição/Antecipação tributária - Cálculo do imposto
Como deverá ser calculado o imposto devido por antecipação e substituição?

O imposto a ser recolhido deverá ser calculado, em se tratando de mercadoria cuja base de cálculo da

sujeição passiva por substituição seja:

I) determinada por margem de valor agregado, pela aplicação da seguinte fórmula:

IA: VA x (1 + IVA-ST) x ALIQ - IC, sendo que:

a) IA é o imposto a ser recolhido por antecipação;

b) VA é o valor constante no documento fiscal relativo à entrada, acrescido dos valores correspondentes a

frete, carreto, seguro, impostos e outros encargos suportados pelo contribuinte;

c) IVA-ST é o Índice de Valor Adicionado;

d) ALQ é a alíquota interna aplicável;

e) IC é o imposto cobrado na operação anterior.

II) o preço final a consumidor, único ou máximo, autorizado ou fixado por autoridade competente, ou o sugerido

pelo fabricante ou importador, aprovado e divulgado pela Secretaria da Fazenda, mediante a multiplicação

dessa base de cálculo pela alíquota interna aplicável, deduzindo-se o valor do imposto cobrado na operação

anterior, constante no documento fiscal relativo à entrada.

No caso de mercadoria remetida por contribuinte sujeito às normas do Simples Nacional, o imposto cobrado na operação anterior será deduzido no cálculo do imposto a pagar, na hipótese de o contribuinte paulista estar enquadrado no:

a) Regime Periódico de Apuração (RPA), o valor do imposto indicado no campo "Informações Complementares" ou no corpo do documento fiscal relativo à entrada (Lei Complementar federal nº 123/2006, art. 23); ou

b) Simples Nacional, o valor resultante da aplicação da alíquota interestadual sobre o valor da operação ou prestação própria do remetente.

( RICMS-SP/2000 , art. 426-A , § 3º)