Fabio
Prata DIVISÃO 1 , Auxiliar Escrita FiscalEmpresa é indústria e comércio de ferramentas e materiais elétricos.
A empresa fabrica algumas ferramentas , mas a maioria das suas vendas são revendas , também de ferramentas.
As compras vem com CFOP 5405 em sua maioria, e outras poucas com CFOP 5401
O problema é que quando vendo esta mercadoria cuja compra veio com 5405, também vendo com o mesmo CFOP 5405, sem destaque do ICMS próprio, pois já comprei do contribuinte substituído.
Está correto?
Outra dúvida está no artigo 264 , IV , do RICMS/SP que determina que não deve haver retenção do ICMS quando o adquirente for fabricante de mercadoria da mesma modalidade.
Ocorre que se o meu fornecedor não calcular o icms st nesta operação com CFOP 5401 e fizer uma venda normal com CFOP 5101, terei que dar a saída com ST, mas como fazer,pois terei de separar o que foi comprado com 5405 (já houve retenção) da mesma mercadoria comprada com 5101?