
Tatiane Arantes Machado
Prata DIVISÃO 1 , Assistente ContabilidadeBoa tarde!
Estou com uma dúvida. Até hoje apenas contabilizei notas fiscais de Serviço com retenções de impostos, quando contabilizo de produto, é sempre como consumidor final. Ou seja, não há apuração de ICMS. Já li, e reli várias legislações e protocolos e perguntei para meus patrões, mas ninguém consegue entender a minha dúvida.
Sei que cada Estado tem suas regras, sem falar a questão dos Substitutos Tributários. Outra questão é da não cumulatividade, que o imposto é compensado na apuração e que no final das contas quem paga o imposto é o consumidor final. Porém onde foi que esse dinheiro foi repassado ao governo, em forma de guia, em qual fase da circulação da mercadoria? Foi no momento em que esta mercadoria foi vendida pela primeira vez (na indústria, por exemplo), ou na penúltima vez (antes do consumidor final)?
Desde já agradeço a atenção.