Substituição Tributária / antecipação e recolhimen

boa tarde.

peço orientações de como proceder na compra e venda do produto mencionado abaixo.

produto : engate trançado

ncm do produto : 84818019

a empresa (lucro presumido) está situada no estado de são paulo e adquiriu a mercadoria mencionada acima de empresa (lucro presumido) situada no paraná.
a mercadoria vem sem icms st destacado na nota, pois no paraná não tem sustituição tributária para esse produto.
porém no estado de são paulo o produto está sujeito a substituição tributária de icms.

iva st : 47%

como devo fazer a entrada dessa mercadoria?
1.qual o cfop da entrada?
2.como faço a antecipação do icms st, devo ajustar o iva?
3.qual o código da gare desse icms?

como devo proceder na venda?
1.qual o cfop deve ser usado na venda dessa mercadoria?
2.e na venda no estado de são paulo, qual iva devo considerar o original ou o ajustado?
3.e na venda para outros estados, qual o iva que devo considerar o original ou o ajustado?
4.e a gare de icms st da venda, qual o código?





obrigado,

Boa Noite - Joaquim Carlos

Qual descrição desta mercadoria - voce comprou do Parana ???

OLá Joaquim, bom dia

Bom primeiramente verifique se não há realmente convenio entre os dois estados com referencia ao produto.

Caso realmente não tenha proceder da seuinte forma:

Quanto o comerciante doRPA adquire mercadoria, sujeita a ST em SãoPaulo, oriunda de estado não siginatário de acordo de ST, a mercadoria virá sem a retenção do ICMs na fone. Nesse caso, o comerciante paulista deverá pagar o ICMS antecipado conforme o artigo 426-A, na data em que a mercadoria ingressar no Estado de SP.
Deve utilizar o IVA-ST ajustado quando a carga tributária interna da mercadoria, quando adquiida de fabricante ou importador paulista, for maior do que 12%.
Ao calcular o ICMS antecipado somente poderá abater o ICMS eftivamente pago aneriormente, ou seja caso o fornecedor seja optante pelo SIMPLES ele só podera abater o vr.do ICMS. pago no simples.

Quanto ao IVA AJUSTADO,quando a a carga tributária interna da mercadoria for igual ou menor a 12%

quanto a escrituração dessa entrada observar o aritog 277do RICMS.

Observação: quando o produto adquirido servir de insumos ou matéria prima para fabricação d outro produto este estará fora da hopotese de substituição.

Fonte: "Substituição Trbiutáira" Autor José roberto Rosa da Ottoni Editora

Boa sorte

Boa tarde Luis Urtado,

produto : engate trançado (condutor de água flexivel) que faz a ligação da torneira até a rede hidráulica.

ncm do produto : 84818019

Compramos no Parana.


obrigado

Preciso saber tambem se devo recolher e em qual codigo da GNRE do ICMS apurado por ST de uma mercadoria (NCM 76109000-grelha de escoamento de águas pluviais) produzida em SP e vendida para PR.

obrigado pela ajuda !!!


Joaquim Carlos

Boa tarde!

No período de 2008 à 2012 foi recolhido valor da antecipação de substituição tributária de operação própria com o mva incorreto.
A gente precisa fazer o recalculo desses valores, de todos os anos, para pagamento da diferença apurada como o recalculo que foi feito com o MVA AJUSTADO.

Alguém sabe me dizer qual é o procedimento para recolher essas diferenças? Da geração das Guias? Multas e Juros, e demais informações necessárias para essa operação de recolhimento de diferenças, quanto aos valores de antecipação de imposto (operação própria) ST?

No aguardo,
Desde já agradeço,