CFOP 5.102 ou 5.405

Boa tarde,

estou com dúvidas no CFOPs das NFs de saída.
Preciso emitir 02 NF´s :

1 - A NF de entrada veio como 5.102, ou seja, ICMS destacado. Eu vou revender o produto pra um consumidor final. Nesse caso emito a NF com CFOP 5.102 ou 5.405 ?

2 - A NF de entrada veio como 5.405, ou seja, ICMS ST. Eu vou revender o produto pra um consumidor final. Nesse caso emito a NF com CFOP 5.102 ou 5.405 ?

Agradeço se alguém puder ajudar.
Att

Olá, O CFOP 5.102 6.102 "Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros" e o CFOP "Venda de mercadoria adquirida/recebida de 3os em operação com mercadoria sujeita ao regime de subst. tributária, na condição de contrib substituído".

O que voce tem que analizar para a sua SAIDA é a NCM da Mercadoria e para onde é a SAIDA SP x SP ....SP x outro estado?

Obrigado pela ajuda Roberto. Estou iniciando nessa área e por isso estou com dúvidas básicas.
A saída é SP x SP e o NCM pelo que entendo o mesmo da NF do meu fornecedor, no caso:

1) NF de compra 5.102 - NCM 85423120

2) NF de compra 5.405 - NCM 84715010

Att

Ok, o seu fornecedor é fabricante, das nfs de entrada?

O item com a NCM 85423120 voce deve aplicar na sua SAIDA o CFOP 5.102 com ICMS e o com a NCM 84715010 tambem com o CFOP 5.102, porque mesmo que na sua entrada veio sem ICMS voce esta vendendo a um CONSUMIDOR FINAL, caso voce venda esse produto ao uma oura empresa que ira revender ai sim voce aplica o 5.405 sem ICMS.

Roberto,
meu fornecedor é distribuidor dos produtos e não fabricante.
Att

Entendi Roberto. Então em ambos os casos terei que pagar ICMS depois?

Sim, porque é para Consumidor Final.

Roberto,
de novo obrigado pela ajuda. Pelo visto vc conhece bastante do assunto. Vou estender um pouco para oq seria minha próxima dúvida.
Eu estava no Simples Nacional e agora estamos mudando para o Lucro Presmundo, e por isso não pagava ICMS, somente o DAS, agora vou ter que recolher ICMS mensalmente então ?

Em SP - SP o ICMS é de 18% certo ? Ou seja se comprei do meu fornecedor um produto por R$ 100,00 e quero vender por R$ 125,00 vou pagar quanto de ICMS?

Valeu

Então, como agora voce é do Lucro Presumido tera que pagar o ICMS, na apuração dos Imposto sendo Entradas e Saidas, assim sera pago a diferencia mensalmente no terceiro dia util, como o ICMS é 18% e sua compra foi 100,00 o seu ICMS de Entrada é 18,00. Sua SAIDA é 125,00 o seu ICMS é 22,50. Obs...22,50 de ICMS SAIDA e 18,00 de ICMS Entrada = R$ 4,50 é a diferencia na apuração do Imposto que voce vai pagar.

Entendi. Veja se meus exemplos estão corretos por favor:

1) No caso de eu comprar um produto de Cajamar onde o ICMS é 12% e vender pra SP onde é 18% a conta será :
ICMS de entrada = 12% = R$ 12,00
ICMS de saída = 18% = R$ 22,50
Valor a ser pago = R$ 10,50 certo ?

2) No caso de eu comprar um produto de SP onde o ICMS é 18% e vender pra Goiânia onde é 7 % a conta será :
ICMS de entrada = 18% = R$ 18,00
ICMS de saída = 7% = R$ 8,75
Valor a ser pago = - R$ 9,25 ( nesse caso fico com crédito ?? )

Att

É isso ai, agora no caso de venda para fora do Estado deve se Obs.. o ICMS-ST que é outro Imposto, se a NCM esta no PROTOCOLO entre os ESTADOS. Mas o caso do ICMS NORMAL é isso ai mesmo.