Escrituração NF-e

Olá, estou com uma dúvida rss

Uma empresa comprou um imobilizado de um cliente, e emitiu um danfe de compra. Como eu posso proceder neste caso com a contabilização, está nota pode ser escriturada normalmente na saída? O cliente é optante do Simples Nacional.

Agradeço a atenção!

Bom dia,


se comprou vc vai lançar na entrada, se for isso lança normalmente como compra de imobilizado.


att..

Olá Fernanda!

A nota fiscal de entrada deve ser lançada no livro de registro de entradas com o CFOP 1.551 (Compra de bem para o ativo imobilizado).

A nota fiscal de entrada é emitida na aquisição de pessoas físicas ou produtores rurais, se o cliente que vendeu o bem é PJ e do Simples Nacional, ele deveria emitir a nota fiscal de saída com CFOP de venda de ativo imobilizado e não haveria necessidade de emitir nota fiscal de entrada.

Isso Gilberto, o cliente vendeu o bem, é PJ e do Simples Nacional, sei que o certo é ele emitir essa NF de venda, mas agora o que eu posso fazer com essa nota que o comprador já emitiu? Esta nota aparece na relação de NF emitidas pra ele no SAT.

Olá Fernanda!

Agora eu entendi a operação.
Esta nota fiscal de entrada só serve para o emitente lançar no livro de entradas, ele emitiu a nota justamente porque seu cliente não emitiu uma nota fiscal de vendas (saídas) para ele.

Seu cliente tem que emitir a nota fiscal de vendas igual a nota fiscal de entrada dele e enviar para o comprador, e o comprador vai anexar esta nota de vendas na nota de entrada e lançar somente a nota de entrada no livro dele.

O vendedor não lança nota fiscal de entrada emitida por terceiros, seu cliente, o vendedor vai lançar a nota de vendas no livro de saídas.

Ok, obrigada entendi. Mas em caso de fiscalização, essa nota aparece na relação de notas emitidas pra ele, não terá problemas se eu não fizer lançamento dela?
E preciso regularizar agora, porque não tínhamos conhecimento dessa venda do cliente, essa operação do comprador ocorreu em 12/2011, e ele mandou essa nota este mês. Então devo emitir uma nota de saída, pode ser avulsa? Até porque o bloco dele é de saídas de serviços. E qual o procedimento correto, visto que já passou muito tempo?

Olá Fernanda!

É complicado a falta de informação, se seu cliente é prestador de serviços e não emite nota fiscal de vendas, está aí a razão do comprador emitir nota fiscal de entrada na compra do bem do seu cliente.

Neste caso seu cliente não deve ter inscrição estadual e não escritura livros de entrada e saída, com isso não precisa lançar nada, só lança a venda de imobilizado na Contabilidade.

Pode usar a cópia da nota de entrada como comprovante da venda apenas.

É uma transportadora, ele emite notas mas de serviços, tem inscrição e são emitidos os livros fiscais sim. Por isso minha preocupação, precisa ser escriturado.

Como eu disse acima, a nota fiscal de entrada só é escriturada pelo emitente da nota fiscal, o propósito da nota fiscal é registrar uma entrada de mercadoria ou bem do imobilizado adquirido de PJ ou PF que não é obrigada a emitir nota fiscal de saída.

Transportadora emite Conhecimento de TRansporte ou Nota fiscal de serviços (municipal).

A obrigação de escriturar a nota de entrada é somente do emitente.

Obrigada pela atenção Gilberto.