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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Subst. Tributária

Maísa Carla Estorani

Maísa Carla Estorani

Prata DIVISÃO 4 , Contador(a)
há 17 anos Terça-Feira | 6 novembro 2007 | 10:43

Bom dia,
Se alguém puder ajudar... obrigada!
Em uma NF que tem 03 códigos de CFOP 6101, 6102 e 6401, temos um produto com IPI , subst. tributária e frete. Pergunta: Como calculamos o valor a pagar de subst. tributária desse produto? Tendo em vista que o frete é sobre o valor bruto da NF.
Ex.: Total da NF: 1.643,86
Total do frete: 37,00
Total IPI: 10,60
Produto c/subst. tributária: 175,00 (papel subst. p/Minas)
IPI do produto: 8,75(5%)
Maísa

Luiz José
Emérito

Luiz José

Emérito , Contador(a)
há 17 anos Terça-Feira | 6 novembro 2007 | 12:07

Procedimentos apenas para mercadorias sujeita a ST.

Pegue o valor da mercadoria sujeita a substituição tributaria
Adicione o valor do IPI
Calcule a alíquota externa apenas sobre o valor da mercadoria (sem o IPI)

Aplique o valor agregado da mercadoria
Assim: VA x valor da mercadoria + IPI=?
o Valor ? some com o valor da mercadoria + IPI
Aplique a Alíquota do produto interna do produto.
Subtraia o valor da alíquota externa.
O Resultado recolha em GNRE.
Dúvidas retorne.

A vantagem de ter péssima memória é divertir-se muitas vezes com as mesmas coisas boas como se fosse a primeira vez.

Friedrich Nietzsche

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