Tributação locação de veiculo sem condutor

Bom dia!


Uma empresa no Lucro Presumido que tem atividade de Locação de veículos sem condutor, emitiu para o cliente um Extrato de cobrança para receber os valores. Nesta operação devo tributar normalmente mesmo não sendo um documento fiscal?

Matheus,

Deve-se tributar normalmente os impostos incidentes sobre a locação, sabendo-se que para locação, não existe emissão de nota fiscal.

Att.
Adalberto

Bom Dia!!!

Cuidado, que locação goza de isenção de ISS, PIS/COFINS/CSLL, INSS, IRRF na fonte, e quanto ao tributos a serem calculados, somente PIS/COFINS sobre o faturamento.

Espero ter Ajudado.

Anderson,

Na locação, não haverá retenção de impostos, e também não haverá tributação de ISS, por não ser configurada como prestação de serviço, porém deve ser recolhido normalmente os impostos de PIS, COFINS, IRPJ E CSLL.

Att.
Adalberto

Boa tarde!


Por acaso vocês teriam a base legal desse entendimento para apresentar ao meu cliente?