ICMS ST - Simples Nacional

Boa tarde,
Meu cliente é varejista e vende para fora do estado com substituição tributaria (substituto tributário), minha pergunta é:

Teríamos que considerar apenas os valores dos produtos da NF para gerar o imposto - DAS ou com o valor total?

Obrigada.

Eliane,

O icms cobrado antecipadamente (substituto tributário), não compõe a receita bruta da empresa, portanto, não compõe a base de cálculo para apuração do Simples Nacional.

Solução de Consulta 128/2007

Att.
Adalberto

Boa tarde
Por favor, em 01/01/2013 minha empresa REVENDORA de gas glp ingressou no simples. Minha dúvida é:
No momento da composição do Das devo colocar ST no ICMS ? Eu tenho direito de deduzir esta alíquota do ICMS mesmo sendo apenas um revendedor varejista?

Meu calculo ficou assim:
87.094,48 X 8,45% = R$7359,48
(-) ICMS ST 87.094,48 X 2,87% = R$2499,61

valor a recolher = R$4859,87

Oi estava me esquecendo:
E tambem deduzo o pis e cofins monofasico?
Obrigada

Sonia,

Tratando-se de empresa revendedora de GLP, esta sim poderá descontar do cálculo do simples nacional a alíquota do icms, pis e cofins, relativo a faixa de faturamento da empresa, sendo que este produto está sujeito a substituição tributária do icms, e também sujeito a tributação monofásica do pis e cofins.

Fonte: Arts. 25 e 28 da Resolução CGSN 94/2011

Att.
Adalberto