Poupança

Boa tarde !
Temos uma empresa no lucro presumido que tem uma conta poupança. No extrato temos o valor de rendimento, juros e desconto do imposto de renda. Sendo a poupança uma aplicação, como iremos contabilizar? E em que momento vamos considerar na base de calculo estes rendimentos? Não teve resgate e o crédito já foi efetuado na referida conta.
No aguardo,
Elizabeth