Destaque IRPJ na nota fiscal

Estou com a seguinte duvida sobre o simples nacional. Tenho um cliente que esta na 1º faixa do anexo III de serviço (não paga IRPJ nem CSLL), porém tem um cliente dele que esta descontando na nota 1,5% de IRPJ. Esse procedimento esta correto? beijos

Christiani, o IR que o cliente dele esta descontando é IRRF que deve ser retido quando de uma prestação de serviços. O IR que seu cliente não paga pela faixa do simples nacional é o IRPJ que é um tributo diferente. blz?

Christiani da Silva Oliveira, empresas enquadrada no Simples Nacional não tem retenção na fonte de IR. Ela terá somente o INSS para o anexo IV e ISS quando for causo.

Na Instrução Normativa SRF nº 459, 18 de outubro de 2004, Art. 1º Os pagamentos efetuados pelas pessoas jurídicas de direito privado a outras pessoas jurídicas de direito privado, pela prestação de serviços de limpeza, conservação, manutenção, segurança, vigilância, transporte de valores e locação de mão-de-obra, pela prestação de serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar e a receber, bem como pela remuneração de serviços profissionais, estão sujeitos à retenção na fonte da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da Contribuição para o PIS/Pasep. Mas, no § 6º Não estão obrigadas a efetuar a retenção a que se refere o caput, as pessoas jurídicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional). No final da pagina tem declaração anexo I, que deve ser preenchida e entregue ao tomador do serviço.
clique aqui

Christiani da Silva Oliveira, na Instrução Normativa RFB nº 765, de 2 de agosto de 2007, Art. 1º Fica dispensada a retenção do imposto de renda na fonte sobre as importâncias pagas ou creditadas a pessoa jurídica inscrita no Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional).

Parágrafo único. A dispensa de retenção referida no caput não se aplica ao imposto de renda relativo aos rendimentos ou ganhos líquidos auferidos em aplicações de renda fixa ou variável de que trata o inciso V do § 1º do art. 13 da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006.

Fonte

Agradeço a partição dos colegas!!! Só fiquei na dúvida com o comentário do Tafarel Toledo, pois, na nota fiscal só tem IR... Mas esse imposto não é pago quando o serviço é prestado por pessoa física. (o que não é o caso desse cliente - pois se trata de pessoa jurídica optante pelo simples nacional!

Esse IR que esta tratando na nota fiscal é retido pela prestação do serviço, quando é devido. O IR que vc paga no DAS de acordo com o anexo utilizado, é o IRPJ que em tese é sobre o lucro da empresa(se tratando de regime normal), e no caso do simples nacional é englobado juntamente com os demais impostos, entendeu?