PIS, COFINS, CSLL, na Construção Civil

Boa tarde, Gostaria de saber o seguinte, tenho uma empresa de construção civil que trabalha com pavimentação asfaltica...

se eu emitir uma NF de R$ 100.000,00 como devo fazer as retenções...

sei que para o INSS reduzo a base de calculo para 10% e depois aplico a aliquota de 11% ou seja...

NF 100.000,00
BC 10.000,00
INSS a recolher 1.100,00

e no caso do PIS, COFINS e CSLL, posso tambem considerar como base de calculo para o imposto federal os R$ 10.000,00 (dez mil), ou tenho que considerar o valor total dos serviços ( R$ cem mil)???

aguardo a ajuda...

obrigado

Alguem me ajude com essa questão por favor....

Erik,

Veja o que diz o Portal Tributario:

O valor da CSLL, da Cofins e do PIS retidos será determinado mediante a aplicação, sobre o montante a ser pago, do percentual total de 4,65%, (quatro inteiros e sessenta e cinco centésimos por cento), correspondente à soma das alíquotas de 1% (um por cento), 3% (três por cento) e 0,65% (sessenta e cinco centésimos por cento), respectivamente, e recolhido mediante o código de arrecadação 5952.



Abraços.

caro Valter, voce não respondeu minha pergunta, da proxima vez leia com mais atenção, porque eu perguntei sobre base de calculo e não sobre percentuais de aliquota.

então continuo aguardando uma resposta ....


obrigado

Calma, hoje é segunda feira ainda....

A base de calculo é o valor total da fatura ou seja sobre os 100.000,00.

Tenha uma boa semana.

Erik,

Bom dia,


Li sim...
Na minha resposta, está escrito:
"Montante a ser pago", significa total dos serviços, ou seja os R$ 100.000,00 conforme já respondeu a Claudia.

Desculpe se não foi tão claro...

Bom dia senhores,

Gostaria de saber se o PIS/COFINS de uma empresa de construção civil e restauração deve ser pago sobre a mão de obra ou sobre a mão de obra e os materias de construção que está na nota? Estou em MG.

Caso a empresa tenha que pagar sobre estes dois requisitos (mao de obra e material),porém o sócio recolhe só da mão de obra, a empresa furamente será notificada a pagar a diferença ou também terá que pagar multa.

Notas de serviço, que é mencionado o valor do material utilizado e a mão de obra (lembrando que para discriminar os materiais a empresa não pode ter lucros com o material , deve mencionar o valor realmente utilizado do mesmo), o que se paga é sobre o total da nf ( ou seja sobre o mateial e mao de obra ) , para a CSLL e IRPJ o calculo é reduzido e deve ser feito com aliquotas de vendas.

Thais boa tarde,

Se minha empresa de prestação de serviços de construção civil trabalhar com meteriais quanto ficará a aliquota do IRPJ e CSLL.

Abraços Washington.

Boa Tarde Washington ,

Se na nota de serviço estiver mencionado os materiais fica :
IRPJ 1.20%
CSLL 1,08

Mas o valor dos materiais tem que ser o valor original, sem ter lucro em cima, pois dependendo da prefeitura pode exigir as notas.

Oi Thais bom dia!

Então eu devo emitir uma nota de prestação de serviços dos materiais e calcular os impostos da nota e depois emitir outra nota de prestação de serviços sem materiais e calcular os impostos com o antigo percentual.

Abraços Washington.

Boa tarde,

Estou em dúvida quanto à tributação dos imóveis construídos no âmbito do Programa Minha Casa, Minha Vida - PMCMV.
A tributação favorecida de 1% para estas construções só beneficia as empresas optantes pelo RET, com afetação do patrimônio, ou qualquer construtora contratada para esse tipo de empreendimento poderá utilizar essa alíquota reduzida?