Das anexo III

Uma empresa que esta no anexo III prestou serviço no mesmo municipio tem que reter o ISS CErto?
Quando vou gerar o DAS escolho qual opção:
Sujeitos ao Anexo III sem retenção/substituição tributária de ISS, com ISS devido ao próprio Município do estabelecimento, ou
Sujeitos ao Anexo III com retenção/substituição tributária de ISS

Elton,

A retenção na fonte de ISS da ME ou EPP optante pelo Simples Nacional, somente será permitida se observado, cumulativamente, os incisos indicados no Art. 27 da CGSN 94/2011.

Se não houver a retenção, será segregado assim:

- Sujeitos ao Anexo III, sem retenção, com ISS devido ao próprio Município do estabelecimento


Se houver a retenção, será segregado assim:

- Sujeitos ao Anexo III, com retenção ou substituição tributária, com ISS devido ao próprio Município do estabelecimento.

Fonte: Art. 25, Inciso III, da CGSN 94/2011


Att.
Adalberto

Bom Dia!!

A opção que você usará, dependerá de como a nota foi emitida com ou sem retenção, verifique a emissão da NFS-e.


Espero ter ajudado.