Dúvida : Retenção PIS e COFINS

Boa tarde amigos.
Estou com a seguinte duvida,tenho um cliente Prestador de Serviços Lucro Presumido que com apuração pelo regime cumulativo, ele emitiu duas notas no mesmo mês para a mesma empresa 1ª nota no valor de R$ 4.000,00 e outra no valor de R$ 6.000,00, totalizando R$ 10.000,00 p/ mesma empresa.
A duvida é ele efetuou a retenção de 4,65% em ambas as notas, neste caso fico na duvida se a nota de 4.000,00 seria obrigatória aa retenção ou faria a retenção apenas na 2ª nota ?
Obrigado

Pode efetuar a retenção na segunda nota!

Marcos,

Percebi que ele teve um total de NF emitidas no valor de R$ 10.000 no mês.

Para efeito da retenção do PCC (PIS, COFINS e CSLL), é a soma superior de R$ 5.000 pagos dentro do mês.

Então se do montante ele receber mais que R$ 5.000 o cliente dele deverá efetuar a retenção nos casos previstos do art. 30 da Lei 10833/03.

Nota-se que independe o total recebido e o que vale é o montante recebido.

Abs

Então amigos nesse caso específico a retenção será sobre os R$ 10.000,00

Se eu entendi se efetuar a retenção na 2ª nota como disse o Cleber , teria que reter sobre os 10.000,00 e não apenas sobre a nota de R$ 6.000,00 - ou seja ( 4,65 x 10.000,00 = R$ 465,00 seria isso mesmo ?

Marcos Adriano Lopes

O fato gerador para retenção é o pagamento, portando, se a nota de R$ 4.000,00 for recebida em mês diferente da de R$ 6.000,00, será efetuada a retenção somente sobre os R$ 6.000,00. Agora se forem recebidas no mesmo mês o tomador deverá fazer a retenção sobre o valor total.

Obrigado a todos que responderam , Cleber , Leandro, Raphael. Obrigado pela ajuda pessoal.