lucro presumido

olá bom dia...
estou com uma grande dúvida em relação ao cálculo dos impostos para empresas lucro presumido.
è o seguinte: 02 de nossas empresas desenquadraram do simples nacional, e agora não mais pagaram o darf, porém eu não faço a mínima ideia de como calcular todos aqueles impostos separadamente. as duas empresas são comércio varejista.


ahh e gostaria de saber também um programa contábil, que faça essas apurações automaticamente, ou seja um program especializado na parte fiscal da contabilidade.

Agradeço a todos aqueles que puderem me ajudar.

desculpe, e quis dizer DAS e não DARF.

Bom dia,

O calculo dos impostos para as empresas do LP:

Pis 0,65%
Receita x 0,65% = (valor a pagar/ precisa ver se tem retenção)


COFINS 3%
Receita x 3% = (Valor a pagar/ precisa ver se tem retenção)


CSSL 2,88%
Receita x 2,88% = (Valor a pagar/ precisa ver se tem retenção)


IRPJ 4,8%
Receita x 4,8% = (Valor a pagar/ precisa ver se tem retenção)

Obs.: CSSL e IRPJ SÃO TRIMESTRAL.

Boa Tarde...
Carina
O calculo do IRPJ e da CSLL são seria, no caso de comercio varejista:
IRPJ
Receita x 8% = Lucro Presumido.
Lucro Presumido x 15%.
CSLL
Receita x 12% = Lucro Presumido.
Lucro Presumido x 9%.

Não seria este o calculo???????

Sim, desculpa não prestei atenção que era Comercio varejista.
Esta certo Thiago
A alíquota do IRPJ sobre o lucro presumido é de 15%

=Adicional do IRPJ=
Sobre a parcela do lucro bruto presumido trimestral que exceder a R$ 60.000,00 deverá ser aplicada alíquota de 10% a título adicional do IRPJ, ou, no caso de inicio de atividades, ao limite correspondente á multiplicação de R$ 20.000,00 pelo número de meses do período de apuração.

Contribuição Social
As pessoas jurídicas optantes pelo lucro presumido determinarão a base de cálculo da Contribuição Social, que será de 12% sobre a receita bruta com adições devidas.

=Alíquota da Contribuição Social =
A Alíquota da Contribuição Social é de 9% como regra geral, e de 9% para Instituições Financeiras, inclusive corretoras de seguro até 31.12.2002.

Bom dia!

Estas alíquotas são para as empresas prestadoras de serviços, porém no caso da Jéssica as empresas citadas tem como atividade o comércio varejista, portanto as alíquotas corretas são de:

CSLL 1,08%
IRPJ 1,20%

e ainda vale lembrar que há o adicional de 10% do IR caso a empresa exceda os R$ 60.000,00 da base de cálculo do IRPJ.

Qualquer dúvida torne a questionar.

Att.
Thiago G Ribeiro.

Obrigada a todos. Até aqui acho que esntendi. vou fazer uma demonstração só pra confirmar.
Por exemplo:

uma receita de R$5.000,00

pis: 5,000,00*0,65%: 32,50

cofins: 5,000,00*3%: 150,00

irpj: 5000,00*8%: 400,00(lucro presumido) = 400,00*15%: 60,00

csll: 5.000,00*12%: 600,00(lucro presumido) = 600,00*9%: 54,00

Só que o colega Thiago Gustavo Ribeiro passou aliquotas de irpj e csll diferentes. Qual está correta?

o irpj e csll são recolhidos trimestralmente, mais essses impostos pis e cofins, irpj e csll, podem ser recolhidos numa mesma guia de darf ou tem que ser separados?

mais uma vez muito obrigado pela paciencia em me ajudar.

Jéssica Luiza Bernardes

Estas alíquotas que o colega Thiago Gustavo Ribeiro mencionou estão corretas. É só multiplicar 8% x 15% = 1,20% .

Sobre as guias, serão recolhidas separadamente.

Att.

Obrigada a todos por me ajudar.