Calculo de C. social e IRPJ

Bom dia

Gostaria de saber como posso chegar no valor dos impostos seguintes
2372-Cont Social
2089-IRPJ
Sobre uma comissão de 16.587,65 e imposto de renda 248,81

por favor me ajudem urgente.

Bom dia Janine,


A apuração do IRPJ e da CSLL no regime do Lucro Presumido é trimestral, assim entendido os trimestres:

1º Trimestre = Janeiro à Março;
2º Trimestre = Abril à Junho;
3º Trimestre = Julho à Setembro;
4º Trimestre = Outubro à Dezembro.

Assim sendo, para o cálculo do IRPJ e da CSLL, deve considerar a receita bruta do trimestre.

Somente a título de ilustração, tomemos por base que a receita bruta do seu trimestre foi R$ 16.587.65:

Cálculo do IRPJ:

R$ 16.587,65 x 16,00% = R$ 2.654,02 ==> Lucro Presumido

R$ 2.654,02 x 15,00% = R$ 398,10 ==> IRPJ

R$ 398,10 - R$ 248,81 (IRRF) = R$ 149,29 ==> IRPJ a Recolher

Obs.: Se a receita bruta anual ultrapassar R$ 120.000,00 o percentual de presunção do IRPJ sera de 32,00% e neste caso, devera recolher a diferença dos trimestres anteriores que utilizou o percentual reduzido de 16,00%

Cálculo da CSLL:

R$ 16.587,65 x 32,00% = R$ 5.308.05 ==> Base de cálculo da CSLL

R$ 5.308,05 x 9,00% = R$ 477,72 ==> CSLL a recolher

obrigada pela ajuda, foi muito útil