Compensação IR

Um empresa tributada pelo Lucro Real Trimestral, possuiu um valor de retenção de IR e CSLL superior ao valor devido em seu 1º trimestre do ano. Esse valor deve ser compensado através de PERDCOMP?

Ex:

IRRF por clientes em NF de serviço = 30.000,00
CSLL retido na fonte por clientes em NF de serviço = 25.000,00

Ao apurar o resultado do 1º trimestre foi constatado que a empresa deveria pagar somente 20.000,00 de IR e 15.000,00 de CSLL. minha duvida é, preciso informar essa compensação em PERDCOMP? Ou somente deve informar essa compensação na DIPJ quando encerrar o exercício?

Sim, poderá ser objeto de restituição ou compensação, conforme disposto na IN 1300/2012.

Art. 12 . Os valores retidos na fonte a título da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins, quando não for possível sua dedução dos valores a pagar das respectivas Contribuições no mês de apuração, poderão ser restituídos ou compensados com débitos relativos a outros tributos administrados pela RFB.

§ 1 º Fica configurada a impossibilidade da dedução de que trata o caput quando o montante retido no mês exceder o valor da respectiva contribuição a pagar no mesmo mês.

§ 2º Para efeito da determinação do excesso de que trata o § 1º, considera-se contribuição a pagar no mês da retenção o valor da contribuição devida descontada dos créditos apurados nesse mês.

§ 3º A restituição poderá ser requerida à RFB a partir do mês subsequente àquele em que ficar caracterizada a impossibilidade de dedução de que trata o caput .

§ 4º A restituição de que trata o caput será requerida à RFB mediante o formulário Pedido de Restituição ou Ressarcimento, constante do Anexo I a esta Instrução Normativa.

E quanto ao IR e CSLL, como deve fazer a compensação dos valores retidos?