Retenção-Prestação Serviços de corretagem- PJ x PF

Colegas, boa tarde.

Tenho um dúvida quanto a aplicabilidade da retenção nos serviços prestados de uma PF a uma PJ.

Temos um cliente tributado no lucro presumido que tomou serviços de uma pessoa fisica, referente a serviços de corretor. O valor do serviço foi de R$4.500,00. O que seria retido nessa situação?

Isso aconteceu a uns 2 meses. No caso tenho que calcular os impostos retroativo a data do pagamento?

É obrigatório do prestador (PF) emitir NF de serviços?

Boa noite Bruno,


A emissão de Nota Fiscal por pessoa física à pessoa jurídica, deve ter o mesmo tratamento que um RPA - Recibo de Pagamento a Autônomo, assim sendo, deve reter IRRF aplicando a tabela progressiva, retenção de 11,00% de INSS, limitado a R$ 457,49 tendo em vista o teto de contribuição da Previdência que atualmente é de R$ 4.159,00.