CSLL e IRPJ Presciso de Aujuda

Sei que há vários tópicos sobre o assunto em questão. Com tudo, sou novo aqui e preciso urgentemente esclarecer essa dúvida. Assim, conto com o fórum e desde já agradeço a quem poder me ajudar.

Preciso fazer a apuração do CSLL E IRPJ trimestral de uma Construtora que tem opção pelo lucro presumido. Então vou demonstrar os cálculos que fiz e por favor me corrijam se estiver errado.

IRPJ - TRIMESTRE FATURAMENTO BASE DE CÁLCULO IMPOSTO
Com material (IRPJ) R$. 355.800,15 * 8% = 28.464,01 * 15% = 4.269,60
Sem material (IRPJ) R$. 88.617,50 *32% = 28.357,60 * 15% = 4.253,64
TOTAL...............R$. 444.417,65 = 56.821,61 = 8.523,24

OBS: Nesse caso não há o adicional de 10%, pois o total do lucro presumido trimestral que foi de R$. 56.821,61 não ultrapassou a parcela dos R$. 60.000,00 correto ?

CSLL - TRIMESTRE FATURAMENTO BASE DE CÁLCULO IMPOSTO
Com material (CSLL) R$. 355.800,15 *12% = 42.696,01 * 9% = 3.842,64
Sem material (CSLL) R$. 88.617,50 *32% = 28.357,60 * 9% = 2.552,18
TOTAL...............R$. 444.417,65 = 6.394,82

está correto o cálculo, mas lembre-se, para efetivar o cálculo com materiais, deve constar no contrato de prestação de serviços a previsão de usar esses materiais e no momento da emissão da Nota Fiscal você deve descrever quais materiais foram utilizados, caso não seja possível essa descrição na própria nota, faço em uma planilha e deixa anexada a nota fiscal.

Ok Bruno, muito obrigado pelo esclarecimento. A empresa vinha utilizando a base de cálculo reduzida e não destacava o valor do material na Nota Fiscal Eletrônica. Dessa forma, quais os problemas que podem aparecer ?