Credito de IRPJ

Bom dia,

A empresa é uma construtora, e a mesma fornece os materiais para o serviço , sendo assim na hora de calcular o IRPJ e o CSLL existe a redução do percentual de presunção do IRPJ de 32% para 8% e do CSSL de 32% para 12% ...
Eu devo calcular com a redução da presunção o valor total da NFS ou somente o valor do material que a construtora forneceu ?
Porque eu calculei e no caso do IRPJ , o valor do imposto foi menor que o valor da retenção , está certo e eu posso passar o "credito" para o próximo trimestre ?

Eu estou aplicando a redução da presunção, no caso é de 8% sobre o valor total das notas fiscais em que a empresa forneceu os materiais ...

Obrigado