pis/cofins Despachante

Uma empresa com CNAE 9609299-Presta serviços de despachante para diversas empresas de seguro (unibanco, AGF, Porto Novo, etc). Qual seria a base para o cálculo de pis/ cofins ? Tenho esta dúvida porque recebi um relatório do faturamento da empresa acima onde consta o valor dos serviços prestados às respectivas empresas tomadoras, totalizando 42.460,00 mês 12/2007, e o pis recolhido foi de 138,09 (0,32% s/faturamento) e o cofins (1,5% sobre fatutamento), resumindo, a base de cáculo utilizada foi exatamente 50% do faturamento total.

Uma empresa REGIME CUMULATIVO, com CNAE 9609299-Presta serviços de despachante para diversas empresas de seguro (unibanco, AGF, Porto Novo, etc). Qual seria a base para o cálculo de pis/ cofins ? Tenho esta dúvida porque recebi um relatório do faturamento da empresa acima onde consta o valor dos serviços prestados às respectivas empresas tomadoras, totalizando 42.460,00 mês 12/2007, e o pis recolhido foi de 138,09 (0,32% s/faturamento) e o cofins (1,5% sobre fatutamento), resumindo, a base de cáculo utilizada foi exatamente 50% do faturamento total.

Bom dia Mônica,

Me diz uma coisa, estes impostos que focê se refere, foram descontados na Nota Fiscal de Serviços?
Olha a empresa de serviços quando emite acima de 5.000 mil reais precisa reter estes impostos na nota fiscal, e vai recolher seus impostos de acordo com o seu enquadramento no regime de apuração. Lucro Presumido ou Real.

RETENÇÃO IMPOSTOS - NOTA F. PREST. SERVIÇOS

ART. 5 LEI 10925, DOU 26/07/04 INCISO II &3, ALTERA A LEI 10833/2003, NO CASO DE SOMA DE PAGTOS A PARTIR DE R$ 5.000,00, DENTRO DO MESMO MÊS, EFETUAR RETENÇÕES 3,65% PIS/COFINS E 1% CONTR. SOCIAL

Este imposto retido na nota fiscal é abatido no imposto apurado pelo faturamento na apuração, aí se você fizer este cálculo do percentual diretamente do valor pago pelo faturamento não vai bater.

Exemplo:

Nota Fical emitida: 5.000,00
PIS/COFINS e CS 4,65%............232,50
líquido............. 4.767,50

Pode haver notas menores sem retenção, mas no montante você calcula os impostos e desconta o que foi retido, pagando somente o restante.

Espero ter ajudado....fico a disposição

Abraço

Gil

Concordo com Gilberto,

o Pis/cofins do seu relatório é o "retido" pelas empresas durante o ano de 2007.