SAULO - JUROS S/CAPITAL PROPRIO

At. Saulo

Em um periodo anterior foi pago IR sobre Juros Capital Próprio ao socio da empresa sendo recolhido o DARF no periodo do credito.

Ocorre que 2007 foi pago parte deste credito ao socio.

Duvidas:

Como fica a DRIF 2008 - será informado ou deveria ser informado quando do credito e recolhimento do darf.

Poderá ser corrigido o valor a receber.

Como fica na Declaração da Pessoa Fisica.

Desde já agradeço.

Saulo, esta pergunta ficou especifica devido ao já ter feito o questionamento e não ter tido resultado.

Boa tarde Ruy,

Devo-lhe desculpas por não ter respondido a seu questionamento antes, é que inadvertidamente o deixei "passar". Corrijo-me agora indo diretamente ao assunto.

A informação deverá ser prestada na DIRF de acordo com o regime utilizado para efetuar a retenção do imposto de renda.

Sendo assim, nos termos do artigo 1º IN RFB Nº 784/07 e conforme disposto na linha 02, Quadro 5 da da IN SRF Nº 120/2000 se a retenção do imposto de renda ocorreu pelos juros creditados, a informação da na DIRF será efetuada de acordo com o regime de competência

Quanto a Declaração da Pessoa Física, a informação será prestada na ficha de rendimentos tributáveis exclusivamente na fonte quando do seu efetivo recebimento.

...

Boa tarde !

A minha pergunta, na realidade, é o início...

É a primeira vez que estou calculando juros s/ capital e estou com algumas dúvidas...

1o. onde encontro a tjlp acumulada ?

2o. são 5 sócios, mas a empresa pagará somente para 1 deles. Devo calcular e provisionar, o total, debitando despesa financeira e creditando passivo ?

3o. o irrf (aliq de 15%) incidente deve ser pago até o terceiro dia util da semana subsequente à do pagamento, isto quer dizer que se o juros calculado em dezembro de 2007 for pago em 21/01/2008 o vencimento deve ser em 30/01/2008 ?

4o. E o periodo de apuração do darf deve ser dez/07 ou o dia do pagamento ?

5o. o irrf incide somente no juros s/ capital pago, ou seja, somente será retido o ir do sócio que recebeu ?

6o. pode ser calculado juros s/ capital mensalmente ?

7o. quando incidirá a aliq de 20%?

8o. os juros são pagos conforme a participação do sócio no capital social ou é dividido aos sócios em igual proporção ?

Por enquanto são essas as dúvidas.

Obrigada !