DIRF 2008 REGIME DE CAIXA

Ainda em relação a DIRF, uma nota fiscal de prestação de serviço com retenção de IRF emitida em 31/05/2007 referente a honorários de 05/2007, paga em 11/06/2007, o imposto de renda na fonte foi retido pelo crédito em 31/05/2007. O valor total da nota (rendimento tributável) e o imposto retido devem ser informados no mês de junho?

Grata

Renata, bom dia.

Para pagamento a PJ, o fato gerador do IRRF é o pagamento ou o crédito, dos dois o que ocorrer primeiro. Nesse caso, você está corretíssima na retenção do IRRF e recolhimento pelo crédito.

Na Dirf, evidentemente, você deve informar no mês de junho, o valor total da NF e o imposto retido, que é quando ocorreu o fato gerador do imposto.

Francisco, obrigada pela atenção. Mas, o fato gerador do imposto ocorreu em maio, efetuamos a retenção em 31/05/2007. A nota fiscal foi paga efetivamente em junho. Devemos informar na DIRF no mês de junho mesmo? Ou em maio?


Grata

Francisco, talvez você possa tirar outra dúvida. Como deve ser informada na DIRF a contribuição previdenciária oficial (INSS), assim como, a deduçaõ de dependemtes? Por exemplo, o empregado recebeu, em 12/2007, além de seu salário ref. ao mês de dezembro, o pagamento das férias que serão gozadas em janeiro de 2008, recebendo adiantamento do salário ref. 01/2008. O valor do INSS e dependentes relativos ao mês de janeiro será informado em dezembro na DIRF? O valor dobrará. Temos de limitar esse valor ao teto no mês?

Grata

Caros colegas, vou colocar minha opinião

1-No caso do empregado:
Rendimento Tributável - Pessoa Fisica
Em relação ao beneficiário incluído na Dirf, deve ser informada a totalidade dos rendimentos pagos, inclusive aqueles que não tenham sofrido retenção.
Deverá ser informada a soma dos valores pagos em cada mês, independentemente de se tratar de pagamento integral em parcela única, antecipações ou de saldo de rendimentos, e o respectivo imposto retido.

Férias e Participação nos Lucros
A remuneração correspondente a férias, acrescida dos abonos legais, e a participação do empregado nos lucros ou resultados deverão ser somadas às informações do mês em que foram efetivamente pagas, procedendo-se da mesma forma em relação à respectiva retenção do imposto na fonte e às deduções.

2-No caso da Nota Fiscal:

Como nosso colega Sr. Francisco escreveu
"Para pagamento a PJ, o fato gerador do IRRF é o pagamento ou o crédito, dos dois o que ocorrer primeiro."
Eu faço assim na contabilidade registrei o lançamento (credito) no mes de maio, (ocorreu primeiro), na dirf coloco em maio com o devido imposto..ok

Abraços, Marcos

Renata, boa tarde.

Me descuple pelo equívoco, é a correria do dia-dia. O correto mesmo é ser informado na Dirf no mês de maio, o valor bruto da NF e o imposto retido.

Marcos,
É isso aí, Se a NF foi emtidida e contabilizada em maio, então as informações serão inseridas na Dirf no mês de maio.

Abraços,

boa tarde

gostaria de saber, qual seria a dedução de cada dependente para preenchimento da DIRF 2008?

por exemplo uma funcionaria teve IRRF sobre seu salário, e possue dois filhos: 8 e 9 anos de idade, qual seria a percentagem ou valor a ser deduzido do IRRF?

obrigada

Jessica, boa tarde.

A Dirf 2008 é referente ao ano-calendário 2007, portanto deve ser utilizada a tabela progressiva de 2007. Para as deduções por dependentes, em 2007 era de R$ 132,05.

Boa tarde, o valor de cada dedução de dependente para DIRF 2008, (fato gerador 2007) corresponde a R$ 132,05 por cada, mas nao esqueça que a tabela de dedução por dependente na determinação da base de calculo do irrp para pagamento efetuado a partir de 01/01/2008 passou a r$ 137,99 por cada dependente...ok
Marcos

Obrigada pelas respostas.

Caros amigos, me ajudem numa dúvida, no preenchimento da DIRF eu devo colocar o valor rendimentos tributáveis referente a competência ou referente ao mês de recebimento?

Ex.: Um funcionário, salário R$500,00 ref. o mês de 06/2007.
Recebeu o pagamento em julho no quinto dia útil do mês...devo informar os 500,00 reais em junho ou julho de 2007?

Meu programa transporta o valor do salário do mês e nunca tive problemas, mas não quer dizer que esteja certo..me ajudem..abraço a todos..

Vamos la, o fato gerador da Dirf para a pessoa fisica, e a Data do pagamento/recebimento:

Salario do mes 06/2007, mas pagamento em 05/07/2007, coloca na dirf na coluna 07/2007 (tributavel + deduções)
Dica escolha um funcionario que trabalhou o ano inteiro, pegue os recibos de pagamentos e confira com sua Dirf..ok
Espero ter ajudado,Marcos

Boa noite a todos

estou com duvidas sobre a DIRF

A DIRF TEM QUE SER ENTREGUE PELA FONTE PAGADORA, A EMPRESA QUE TRABALHA COM CARTAO DE CREDITO É ELA QUEM PAGA AO CARTAO A COMISSAO (ENTAO TEM QUE ENTREGAR) NA LEGISLAÇAO DIZ QUE SE A PESSOA RECEBEU MAIS DE r$ 6.000,00 TEM QUE ENTREGAR, ISSO É NO ANO?, OUTRA DUVIDA, TENHO SOCIOS DE EMPRESA QUE TIVERAM DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS MAIORES QUE r$ 6.000,00 NO ANO ISSO INCLUI?

tenho outra duvida

a empresa é obrigada a apresentar a a DIRF pois teve algumas vendas com cartao, os funcionarios que trabalham na empresa nao atingiram 6.000,00 no ano, nessa DIRF eu tenho que informar todos os funcionarios e mais o cartao?

e uma empresa que tem 10 funcionarios, 5 atingiram 6,000,00 no ano e os outros 5 nao atingiram, tenho que informar os 10 ou somente os que atingiram 6.000,00 no ano.

Bom dia a todos: IN Nº 784 DE 19/11/2007

Em relação aos Funcionarios:
Art.11-As pessoas obrigadas a entregar a dirf, deverão informar todos os beneficiarios de rendimentos:
II-do trabalho assalariado ou nao assalariado, de alugueis, acima de R$ 6.000,00, pagos durante o ano de 2007, ainda que nao tenham sofrido retenção de ir.

Em relação aos cartão de credito:
Art.15-Os rendimentos e o respectivo imposto de renda na fonte deverão ser informados na DIRF:
1-Da pessoa juridica que tenha pago a outras pessoas juridicas importancias a titulo de comissões e corretagens relativas a:
f)-administração de cartões de crédito

Observações importantes:
Art.16-As pessoas juridicas que tenham recebido as importancias de que trata o art.15 deverão fornecer as pessoas juridicas que as tenham pago, até 31/01/2008, documentos comprobatório com a indicação das importancias pagas e do IR recolhido do ano anterior. (Qualquer Valor)

Em relação aos lucros distribuidos:
As distribuições de lucros baseados na lei, deverão constar no comprovante de rendimentos pagos a pessoa fisica, no quadro Rendimentos Isentos e nao tributaveis (Qualquer valor)

Bem pessoal e isto que eu faço, se alguem tem outra opinião por favor postar aqui..ok
Marcos

obrigada Marcos