Imposto Retido para Prestação de Serviços no Exterior

Boa tarde! Estou com uma empresa que prestou serviços de marketing e publicidade no exterior para uma empresa lograda na Africa do Sul, só que, a empresa não emite nota fiscal de serviços pois está desobrigada do imposto de ISS! A dúvida é, ela tem que pagar Imposto de Renda ou outro tipo de imposto sobre o que ela recebe dessa prestação de serviços? Lembrando que esse dinheiro recebido vem em dólar depositado na conta da empresa que autoriza a conversão de câmbio! Aguardo informações e legislação pertinente. Obrigado!

Alexandre Ribeiro