Em qual anexo do Simples devo enquadrar minha empresa. CNAE

Bom dia , Pessoal

Preciso gerar o DAS de uma academia de ginástica optante pelo Simples Nacional.

A questão é o seguinte: atualmente a empresa está prestando serviço de condicionamento físico (musculação) e nos próximos meses passará a vender também artigos esportivos.

O CNAE Primario é o 4763-6/02 - comércio varejista de artigos esportivos
Um dos CNAES Secundários é o 9313-1/00 - atividades de condicionamento físico

Qual desses CNAES devo levar em consideração para gerar o DAS dessa empresa?

Nesse portal na barra Ferramentas - Simples Nacional - diz o seguinte:

4763-6/02 - Comércio varejista de artigos esportivos
Atividade Permitida
O CNAE 4763-6/02 não está incluso nos Anexos VI e VII §§ 1º e 2º do Art. 8º da Resolução CGSN nº 94 de 2011
A atividade acima poderá segregar a receita pelo Anexo I

9313-1/00 - Atividades de condicionamento físico
Atividade Permitida
O CNAE 9313-1/00 não está incluso nos Anexos VI e VII §§ 1º e 2º do Art. 8º da Resolução CGSN nº 94 de 2011
A atividade acima poderá segregar a receita pelo Anexo V


OBS: a academia ainda não possui um profissional de educação física

E agora Anexo I ou Anexo V??

Estou perdida, alguém pode me ajudar?

Bom dia Luma

Será anexo I para as revendas e V para a prestação de serviços pela academia. Você deverá separar as notas de prestação e de revenda e lançar no PGDAS cada uma conforme sua origem.

Att

Bom dia, Julio

Então no caso da revenda CNAE Principal 4763-6/02 - comércio varejista de artigos esportivos

Vou emitir uma nota de venda para cada cliente que comprar.
Nesta nota deverá destacar algum imposto?

Vou lançar no PGDAS - ANEXO I

Sem substituição Tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação

ou

Com substituição Tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação




No CNAE Secundário 9313-1/00 - atividades de condicionamento físico - ANEXO V

Deverá emitir uma nota fiscal de serviço para cada cliente que praticar exercícios na academia.
Nesta nota de serviço deverá destacar algum imposto?

Vou lançar no PGDAS

Sujeitos ao anexo V SEM retenção/substituição tributária do ISS devido ao próprio município do estabelecimento

ou

Sujeitos ao anexo V COM retenção/substituição tributária do ISS


Poderia me ajudar com as informações acima?

Muito Obrigada

Luma

Verifique com o estado a utilização de nota fiscal de venda ao consumidor D1, no caso de com ou sem substituição depende da entrada dessa mercadoria, se entrou sem substituição sai sem, caso entre com também sairia com. Devido a ser muito complexo essa segregação em venda ao consumidor, a maioria dos contribuintes tributam tudo em sem substituição, mas fica a seu critério. Por ser do simples não há destaque de impostos, porem por causa da lei da transparência deve destacar o percentual de imposto pago em cada NF tanto para revenda como para serviço. Segue site explicativo que poderá tirar suas dúvidas em relação a essa assunto.

www.datanil.com.br

Referente a NF serviço creio que é sem retenção, e emitira uma para cada tomador de serviço. Esteja verificando junto ao município os procedimento para emissão de NF, eles podem orienta-la da melhor forma para emissão desses documentos. Também informo que a sistemática para calculo do anevo V do simples nacional é diferente e envolve a folha de salario, não sei bem realizar esse calculo, mas segue link da recita que explica um pouco sobre o assunto.

www8.receita.fazenda.gov.br


Espero ter ajudado.

Muito Obrigada pelo apoio, Julio Cesar