Tributação de CNAE - 7490-1/04

Olá,

Alguém poderia me ajudar a entender a tributação de IR E CSLL para uma empresa do seguimento:
"ATIVIDADES DE INTERMEDIAÇÃO E AGENCIAMENTO DE SERVIÇOS E NEGÓCIOS EM GERAL" CNAE - 7490-1/04

Que presta serviços a uma atividade regulamentada e tem faturamento anual inferior a R$ 120.000,00 com sede em São Paulo - SP.

Desde já agradeço qualquer apoio.

Bom dia Sr. Raphael!

Condição do Lucro Presumido
Poderá ser optante pelo Lucro Presumido, desde que não se encaixe em nenhuma hipótese de obrigatoriedade ao Lucro Real (Lei nº 9.718/1998, art.14).

Presunção IRPJ = 32% ou 16% para as pessoas jurídicas exclusivamente prestadoras de serviços em geral, que não sejam de profissão regulamentada e cuja receita bruta não exceder a R$120.000,00, poderão utilizar, para determinação da base de cálculo do imposto de renda, o percentual de 16% (Art. 519 do RIR/99).

Alíquota IRPJ = 15%

Código do DARF = 2089

Fundamento legal = Lei nº 9.249/1995, art.15,§1º,III,"a" e Lei nº 9.250/1995, art.40.

Adicional de IRPJ
Adicional de IRPJ alíquota de 10%, sobre parcela do lucro presumido que excede o valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 pelo número de meses do período de apuração (Lei nº 9.249/1995, art. 3º).

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Presunção CSLL = 32%

Alíquota CSLL = 9%

Código de DARF = 2372

Fundamento Legal CSLL = Lei nº 9.249/1995, art.20 e Lei nº 9.430/1996, art.28.