Calculo de Lucro Real

Ola boa dia,

estou calculando lucro real, porem surgiu a duvida.

como fica o valor do IRPJ e CSSL, lembrando calculo trimestral.

Mês Lucro/Prejuizo
Janeiro 28500 Lucro
Fevereiro 17900 Lucro
Março 51000 Lucro
Abril 27400 Lucro
Maio 11200 Lucro
Junho 22600 Lucro
Julho -32700 Prejuizo
Agosto -17400 Prejuizo
Setembro 4200 Lucro
Outubro 30100 Lucro
Novembro 49800 Lucro
Dezembro 62300 Lucro

Almir,

Quando o Lucro Real é apurado trimestralmente, deve ser feito a DRE trimestral, ou seja, de Janeiro a Março faz o zeramento das despesas e receitas, para verificar o valor do Lucro ou Prejuízo do Período - assim é pago o IRPJ e CSLL trimestralmente.

Portanto de Abril a Junho (2º trimestre) as receitas e despesas começam zeradas para que assim possa se apurar o Lucro ou Prejuízo do 2° trimestre, ao fim do trimestre faz novamente o zeramento, e assim por diante durante todo o ano.

Lembrando que no trimestre com prejuízo não se paga o IRPJ e CSLL.