IR sobre contrato de locação e arrendamento

contrato de aluguel e ou arrendamento de pj para pj, tem desconto de ir ou algum outro tipo de imposto? pago mediante recibo simples?

Não há incidência de IRRF sobre alugueis pagos por Pessoa Jurídica à Pessoa Jurídica, justamente por falta de previsão legal.

Por outro lado, a incidência do IRRF sobre Rendimentos de alugueis pagos por Pessoa Jurídica à Pessoa Física está prevista no Artigo 631 do RIR/1999 e o código da receita é 3208.

Decreto 3000/1999
Art. 631. Estão sujeitos à incidência do imposto na fonte, calculado na forma do art. 620, os rendimentos decorrentes de aluguéis ou royalties pagos por pessoas jurídicas a pessoas físicas (Lei nº 7.713, de 1988, art. 7º, inciso II).

Confira: http://www.receita.fazenda.gov.br/legislacao/rir/livro3.htm

Ok Ricardo, não há retenção, então simplesmente farei um recibo simples de aluguel. Mais uma duvida, ambas as empresas são Lucro Real, como devo agir com essa movimentação na contabilidade de ambas. Desde ja agradeço a atenção.

Em relação a lançamentos contábil, pra empresa locatária é uma despesa dedutível para apuração do lucro real, Podemos fazer da seguinte forma tomando como base o regime de competência.

Na Empresa Locatária:

D: Despesas com alugueis (C. R.)
C: Alugueis a pagar (P.C.)

PGTO:

D: Alugueis a pagar (P.C.)
C: Caixa ou bancos (A.C.)

LEGENDAS:
C.R. >> CONTAS DE RESULTADO
P.C. >> PASSIVO CIRCULANTE
A.T. >> ATIVO CIRCULANTE

Na Empresa Locadora:

Se o ramo dela for locação de imóveis, é uma receita operacional, se não for o caso entra como outras receitas operacionais

Pela apropriação das receitas de aluguel:

D - Contas a receber (AC)
C - Outras receitas (R) grupo não operacional.

Pelo recebimento no mes seguinte:

D - caixa/bancos (AC)
C - Contas a receber (AC)

Legendas:

AC = ativo circulante
R = resultado


Espero ter ajudado, e se eu me equivoquei, algum colega poderá ajudar também.

Abraços.

Ricardo ajudou e muito, bom quanto ao recibo de pagamento deste aluguel, posso fazer um recibo simples e anexar junto à TED?

Sim Leandro, Lembrando que esses aluguéis, estão cobertos por contrato não é isso? isso é de extrema importância, aqui mesmo na empresa, há uma pessoa responsável por isso, e na pasta de aluguéis, ela arquiva o documento de transferência ou depósito, o recibo de aluguel, e o contrato de aluguel.

Sim Ricardo temos o contrato sim, na verdade são duas empresas do mesmo grupo, entao celebramos o contrato entre elas. Fico grato por sua colaboração Ricardo.