contabilização de adiantamento de clientes no imposto de ren

Prezados,

Estou com a seguinte situação:

Um cliente que é corretora de seguros teve 4 recebimentos de prestação de serviços nos seguintes valores:

R$ 18.000,00 em setembro
R$ 12.000,00 em outubro
R$ 34.000,00 em novembro
R$ 35.000,00 em dezembro

Porém emitiu as notas de setembro e outubro no mês de dezembro e as notas referentes ao recebimentos de novembro e dezembro somente em janeiro/2014.

O problema é que houve retenção de IR em todos os meses e agora que estou fazendo a declaração de imposto de renda pessoa jurídica estou com a seguinte dúvida: declaro todos os meses como receita e também o total das retenções ou somente o que ele emitiu de nota fiscal em 2013?

Vinicius Aguiar e Silva
Bom dia

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Att..